P****1
发帖数: 2670 | 1 "是否可以在填10000块treaty的基础上再用1040报税"
不明白你什么意思。
你们可以合报。你自己的1042S可以不显示在1040上，1040 Line7填两人w2收入总和，
但你LG要填8833表claim 5000，在Line21 填＂-5000＂。具体参考精华区4 |
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P****1
发帖数: 2670 | 2 大多数软件不支持treaty功能。可以用turbotax作参考，输入w2的时候手动把收入扣掉
5000来报，生成一个参考表格，但不file，用生成的表格其他项做参考，手动填1040表
，只有Line7和Line21需要改。然后另填8833。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 3 软件里似乎没有。
你如果要用软件生成一份税表作参考的话，可以先在w2收入里就少填5000，生成出来之
后对照着手填的时候再在Line7和Line21自己处理。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 4 反正你头36个月不用交税，无所谓了。你第三年是resident，填1040表。
不过如果w2有hold tax的话，参考精华区4的办法，1040表Line7填w2的收入，line21再
填line7的负数，另附8833表。不放心的话把1042S也随1040寄一份。1042S的内容不必
出现在1040表上。 |
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l*******y
发帖数: 17 | 5 1）如果W2上1.wages,salaries, tips是$25000，在1040表里，Line 7是不是就是$
25000？
1040表的Line21加上"See Attached 8833 Form，$5000; Line 22还是$25000吗？
那么AGI是应该$25000还是$20000？
2）没有办tax treaty，所以没有收到1042S，只附上8833表就可以了吗？
5)报州税的时候AGI是不是也可以把$5000从$25000扣除，用$20000？
多谢了! |
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P****1
发帖数: 2670 | 6 我大概看明白了，LZ有w2显示了收入，要另外claim treaty，所以1040的Line7不是0而
是21k，Line21再根据treaty减去这21k。而EIC worksheet只看1040Line7的内容，所以
LZ的Earned Income是21k，自然能拿EIC。
不少学校的researcher免税收入只给1042S表，没有w2，这样1040Line7是0，Earned
Income是0才拿不到EIC |
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P****1
发帖数: 2670 | 7 1040上填W2的收入，免税额没有出现在1042S的话，在Line21 －5000，填8833表claim
treaty。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 8 income code为15的收入根据1042S的instruction，是fellowship，应该可以根据
treaty免税，不应该hold税。
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1042s.pdf
你确定6000是fellowship且hold了税的话，可以填8833额外把这6000claim回来，在
1040L ine7要加上这6000，再在Line21填－6000，8833的statement里说明1042S的情况
，claim 6000 fellowship免税。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 9 medicare跟联邦税是两个概念。treaty免的是联邦税。
而box5是medicare的税基，box6是你交的medicare。报联邦税时不用考虑这些。
Line7总收入只算w2的收入。如果免税收入都在1042S上，不用在line21填treaty免税的
内容了
042s |
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d******m
发帖数: 9 | 10 1,如果 line21填了－wages，还用再填8833表么
2. 如果不是，tax line44怎么填。
本人也需要claim tax under treaty，如果line 21不填负的工资， line 44计算出tax
后还得补税，然后再填8833？还是line 44直接填0？
希望明白人指点一下 |
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P****1
发帖数: 2670 | 11 你要搞清楚你的总收入到底是w2还是w2+1042S。有的学校帮你付的学费虽然没发到你手
上，但也算收入列在w2上的。你要对比你最后一个月的工资单上的年总计看。
1040 Line7填w2的收入。如果w2的收入的确没扣除免税额，Line21填－5000，附8833表
。 |
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w**********0
发帖数: 14 | 12 我按照instruction填了1040表（married file jointly），结果显示没怎么交税还能
额外拿到$4000，心里不踏实，希望有牛人帮忙看下有没有填错的地方，多谢。
2012年是来美第三年，根据treaty19仍然可以免税。10月份换工作从MI到MD，因此今年
收到2份W-2。MI的W-2中box1一栏里只有几十元，box3里是实际工资，没有扣联邦税；
而MD的W-2中box1里就是实际工资接近￥10,000，不过联邦税只扣了$100。填1040时
line7按照instruction是填W-2的box1，因此只略大于$10,000（爱人去年收入很少）。
Line21虽然说的是other income，但instruction里注明是taxable的，所以没填。
Line40的standard deduction有$11,900，结果实际要交税的收入变成了0。因此，
Line62应该会退给我已交的几百联邦税，而Line64a因为有宝宝，按照一万出头的收入
可以得到$3169 credit，line65还有additional child tax credit $1... 阅读全帖 |
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w**********4
发帖数: 23 | 13 谢谢！请问401k是什么？我好想没有被罚款，是不是要主动在Form1040 的Line30申报
啊？但是我的Line21根据treaty，是收入用括号括起来，然后line22是0，这样的话，
我的line37如何计算呢，难道是负数？？？求解答。 |
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w**********4
发帖数: 23 | 14 谢谢大侠！请问401k是什么？我好想没有被罚款，是不是要主动在Form1040 的Line30
申报啊？但是我的Line21根据treaty，是收入用括号括起来，然后line22是0，这样的
话，我的line37如何计算呢，难道是负数？？？求解答。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 15 2007年就已经来美国的话，你2012年应该是resident，填1040表格了。F1的五年是从你
第一次入境美国算起的，你2007、08、09、10、11已经五年了。
正确的填法是用1040表，Line7填所有被hold税的收入，Line21填符合treaty免税的负
数，并附上8833表claim treaty。可以参考精华区4。
fellowship免税是中美treaty article 20(b)的内容。
你要按正确的办法重填税表，再新旧对比填1040X要求更正。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 16 哦，说明你去年就没有1042S。
如果你符合treaty要求的话，你需要自己填一份8833表另外claim treaty。手填1040表
格，Line7填所有w2工资收入，Line21填-5000，虚线上写treaty exempt，P.R.China，
Article20（c）。具体填法请参考精华区4。 |
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b****y
发帖数: 887 | 17 我和先生是2004年来美国，我2010年开始工作后，就一直是FILE RESIDENT JOINT
RETURN。
我们2009年的return不幸被查，因为先生一直是PHD学生，收入是fellowship，没有报
税，结果全部被查，罚款，补税。之后就乖乖的报RESIDENT JOINT RETURN。
我的问题如下：
1. 我2010年全年是OPT，但是我没有用TREATY 去减掉5000，公司是所有收入都扣了税
的，现在能不能补交一个RETURN.网上的童鞋说是file一个1040X. 我现在做这个事情，
还来得急吗？我们2010年是补交了700刀的税。
2. 我先生从2004年开始就是F1，现在也是，他的W2里已经扣除了5000块的TREATY. 我
知道的是我需要在1040的LINE21中添上5000，同时file8833 表解释说明。还有别的要
做的吗？ 1042S 表是做什么用的？
谢谢 |
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P****1
发帖数: 2670 | 18 看了你的帖子，你是resident，你的情况需要另填8833表声明，在底下的statement里
说明情况，1040表里把1042S之外不足5000的应免税部分在Line21要回来 |
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P****1
发帖数: 2670 | 19 你如果用turbotax之类的软件可以做参考，试试能否故意加一个treaty减免额（other
income -2000），生成的表格其他项目作参考。然后对照着手填。8833表一般软件都不
支持，得自己填，参考精华区4。
如果你软件中能加入other income，那么1040算出来的结果其他条目都对，只要手动把
1040的Line21注释修改一下即可。
州税各州情况不同，有的州可能不支持treaty，得看你们州的规定了 |
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f********y
发帖数: 747 | 20 w2的box1是已经从gross salary减掉5000了，没有收到1042s。这种情况是不是不用管
1042s表了，也不用管1040的line21,不用8833，直接将减掉5000的金额填入1040表的
line7即可？
看了好多贴子越看越糊涂了，可能问题有点傻，希望有人回答。。。 |
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f********y
发帖数: 747 | 21 那怎么填？要在line7上填w2的box1+5000，再在line21填-5000，再填8833？ |
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P****1
发帖数: 2670 | 22 如果w2没出现免税额，应该有1042S，跟payroll确认一下，可能给你寄到别处或者寄丢
了。
如果的确是有1042S，那么报1040的时候不用填1042S的内容，Line7填w2 box1，Line21
不用填。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 23 你如果有1042S，且免税的所有金额都出现在1042S上，可以用turbotax报。否则要填
8833表，而turbotax不支持8833。
如果想efile可以用freefilefillableforms.com，有8833表，不过那个只提供基本的加
减计算，跟手填基本没区别。
怕自己填错的话，可以把收入减去treaty免税部分之后再输入turbotax，生成表格，再
用他给你算好的信息来手填1040表，只需要把wage栏和Other Income（Line21）改一下
即可。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 24 个人以为先在Line7加上fellowship，再在Line21减去是可以的。
Schedule 8812 Part I仅针对没有ssn而有itin的小孩。对于有ssn的小孩不用填。
http://www.irs.gov/instructions/i1040s8/ch01.html#d0e37
你自己把Child Tax Credit Worksheet和Schedule 8812全部走一遍就行，内容不是很
多。
Additional Child Tax Credit是refundable的，而Child Tax Credit是non-
refundable。non-refundable是指把你该交的税抵到0，不会倒贴给你钱；refundable
是即使你不用交税，还可以倒贴给你钱。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 25
么？
如果你lp符合treaty的条件，她可以把符合免税收入的部分申报。treaty的up to 5000
wage免税是各人算各人的。
假设你收入1w，你lp收入4k，都符合treaty 5000的条件，那么你们合报的时候一人一
份8833，你申报5k，她申报4k，1040表Line21填 -9000。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 26 你的说法不对，TA/RA的wage的头5k免税也可以有1042S。
主要的问题是，如果符合treaty免税，需要在发工资的当年初填8233表，并交给雇主
payroll，这样雇主在免税的收入范围内不hold税，该部分收入出现在1042S上。否则所
有收入都hold税，并出现在w2上，自己报税的时候再把应免税的收入扣除（如果是NR，
自己在1040NR Line8/1040NREZ Line3里把符合treaty的收入去掉；如果是R，在1040
Line21写上负的免税金额，并填8833表）
如果今年还没填写并提交2014年8233表，明年还是不会收到2014年1042S表。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 28 R填1040的时候，如果所有免税收入都在1042S上没有hold税，就不用管1042S的数字了
，直接按w2的数字填。
你的情况应该是Line 7只填J2的w2，Line21 空着，不用填8833表另外claim treaty了。
如果所有W-2表收入的总和小于10K，且符合EIC的其他要求，可以申EIC。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 29 R填1040的时候，如果所有免税收入都在1042S上没有hold税，就不用管1042S的数字了
，直接按w2的数字填。
你的情况应该是Line 7只填J2的w2，Line21 空着，不用填8833表另外claim treaty了。
如果所有W-2表收入的总和小于10K，且符合EIC的其他要求，可以申EIC。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 30 个人认为，如果你1042S上的收入跟w2的收入没有重复的话，把1042S当作w2处理，
Line7、ine62都计入、用Line21和8833表申请免税。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 31 也许收到你treaty信息的时候已经晚了，只免了最后4800的收入。你可以填8833和1040
表Line21把200给免了。不过，如果你前一个学校也给免了5000的话，你就是重复claim
了，只能用一个5000，另一个得按w2的收入算在1040表Line7里了。
w2+1042S比实际收入多，也许是学校把学费也算你的收入了吧？那么可能可以把那部分
填8863申请credit了
跟前面那个学校的payroll联系，说没收到税表，核对地址，让他们再寄一份，如果同
时能给你email电子版更好。 |
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t*********6
发帖数: 668 | 32 自己觉得情况有点复杂：
现在报税是residence alien，用的1040。今年中途换了工作。
一共收到三份表格：
1.前雇主的1042-S （因为现在还是F1-opt，5000免税），1042-s上没有扣税
2.前雇主的W2 （减去了5000）
3.现雇主的1042-s （因为现在是fellowship，没有W2，只有1042-s，扣了税）。
现在不知道如何填写1040表。
Q1. 1040上 line7 就是填W2上的wages吗？还是把现雇主1042-s上的gross income加进
去？考古发现有人把1042-s上的gross income填在 line21 （other income）
Q2：既然W2已经减去了5000，是不是不需要处理前雇主的1042-s了？前雇主的1042-s还
需要一起寄给IRS吗？
Q3：现雇主1042-s上扣的税，是不是就一起填在line62， 和w2扣的合并在一起？
请大牛指点，包子送上，谢谢！ |
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P****1
发帖数: 2670 | 33 两份1042S分别这样处理：
1. 5000免税那张1042S报税的时候不用管了，自己收好，而且也不用另外claim 5000了；
2. 把fellowship那张1042S当作w2处理，收入部分算在1040 Line7，再在1040 Line21
把这个收入减去，填8833表说明使用treaty的情况，扣的税也加在Line 62里。可以把
这张1042S寄去 |
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o*********i
发帖数: 73 | 34 如果按W2填收入是“0”的话，你连additional child credit都拿不到。建议1040的
line7填你1042s的收入，line21再写负的收入，注明treaty. |
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o*********i
发帖数: 73 | 35 楼上的，1042S Gross income填入1040表的LINE 7，LINE21写负的Gross income,另外
注明exempt income, China, Article 19, see 8833。为保险起见再付上8833.这样按
照LINE7的Gross income你在填Shedule 8812的时候能拿到1000的additional child
credit. |
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p****b
发帖数: 541 | 36 我的理解additional child tax credit和child tax credit基本上是一个东西。child
tax credit是你有税的话可以减税最多减到0，但是如果你的税本来就不够1000，那么
就会多出来一些，那就是additional child tax credit。比如我之前有608的税，
child tax credit就是608，additional child tax credit就是392。加起来还是1000
的。最后你的refund也就是392。
我的帖子说的意思是，如果W2的收入也就是line 7填0的话，你按照8812的worksheet一
步步算出来credit是0。但是比方说你W2收入5000，但是因为有treaty，在line21减掉
5000,导致line22的total income是0，然后就不用交税。这种情况下，turbo tax软件
就会算出来你的additional child credit是1000。我自己一步步算也是同样的结果。
个人意见供参考 |
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p****b
发帖数: 541 | 37 http://www.irs.gov/publications/p972/ar02.html
按照这个instruction走的话，我的理解有没有child tax credit或者additional
child tax credit的关键是有没有earned income。这个是以1040的line7作为基础的，
因为按照版上流行的填法，都是在line7输入w2的收入，在line21减掉可以treaty的部
分。所以即使后来没有taxable income，还是有earned income的。那似乎就应该能拿
到additional child tax credit。
不知道这样是不是合法的？
child
1000 |
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j*****y
发帖数: 1408 | 38 谢谢讨论啊
我也担心是不是合法。。。呵呵
你的意思是Line7填1042-S上的box2，我这4万
然后line21再填-4万么
谢谢 |
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o*********i
发帖数: 73 | 39 http://www.mitbbs.com/article_t/TAX/31265863.html
原来有个帖子请见上面链接。
我想在想跟往年有成功经验的人讨论下这个问题：
如果J1第三年本身联邦税没有被扣的情况，也就是W2表BOX1是0或者空白，所有收入体
现在1042S的BOX2。这样情况按照1040Instrutions填表的话LINE7是填0。但是按照
LINE7为0，在计算Additional Child Credit的时候Schedule 8812 Line4a的Earned
Income也是0，这样算下来就拿不到1000的Additional Child Credit。但是对那些已经
被扣联邦税的人来讲，他们不仅可以把那些扣的联邦税通过TREATY拿回来，同时还能申
请到1000的Additional Child Credit。
按照原帖人的建议可以这么做：
如果这种情况下，将1042S的BOX2的Gross Income填入1040表的LINE7,然后LINE21填入
负的Gross Income，同时注明"Exempt income, China, Article 1... 阅读全帖 |
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P****1
发帖数: 2670 | 40 NR的8233或R的w9在年初交给payroll，此后payroll在免税部分不hold税，免税部分收
入最后汇总在1042S上、应交税收入汇总在w2上。
NR无论有没有1042S，在填1040NR/NREZ时都一样，收入栏都是填总收入减去免税额。寄
的时候有1042S就附上。
而R的话，没有1042S就在1040 Line21上自己减免税额，有的话不用自己减。
8833是报税的时候跟其他税表一起交IRS的。学生学者报treaty其实无论是R还是NR，根
据Pub519的说明，不是必须要交8833。
http://www.irs.gov/publications/p519/ch09.html#en_US_2013_publi |
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P****1
发帖数: 2670 | 41 没有影响。中国的treaty跟5年无关，是个特例，很多美国会计不了解这个情况。
作为R想申报treaty：
要么年初填w9（不是8233了）发工资的时候免税部分不hold税，报税前收到payroll的
1042S+w2，报税的时候不管1042S；
要么发工资的时候hold税，报税前收到payroll的w2，填1040，在Line21 other income
填负数的免税额，横线填＂US-China treaty exempt Article xx,免税额＂(学生wage
是article 20(c)，5000)，建议附8833说明情况。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 42 你是researcher，享受Article 19，累计前36个月全免税吧？Article 20、5000是针对
学生的，与你无关。
treaty原文在此
http://www.irs.gov/pub/irs-trty/china.pdf
R报1040表，Line 7填w2联邦收入，Line21填负数的免税收入，虚线上填US-China
treaty exempt Article ??, $xxxxx。 |
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n********d
发帖数: 526 | 43
非常感谢！
就是说line 7填联邦收入 “XXXXX”，Line21填 “-XXXXX” 对吗？ |
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n********d
发帖数: 526 | 44 再请教一下，我想用turbo tax来生成一个填好的1040，然后自己改line7和line21。参
照版上的做法，我在turbo tax上填收入的话要自己减去treaty cover的部分，那对我
来说就是0了，这样可行吗？会不会造成别的一些项目数字不对？对于student来说，只
减去5000，剩下的还不是0。 |
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P****1
发帖数: 2670 | 45 有5000 treaty
如果没有1042S，需要自己claim 5000，是在Line21填两人免税总额（treaty免税额是
每人单独计算的。如果每人收入都超过5000，填-10000）
h1b
1040 |
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l****5
发帖数: 2968 | 46 我更新一下我，大家看看这样子填对不对：
我已经有1042-S的表，去年还是学生身份OPT的时候前5000已经免税了（1042S已经显示
这个内容了），所以PLY251建议不用理会line21的other income。如果是这样子，我又
没有其他deduction,用1040EZ行吗？
另外，8833是不是还需要填的呢？谢谢 |
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P****1
发帖数: 2670 | 47 “首先，它是Taxable的，其次它是免税的”
你这句话自相矛盾。“它是A的，其次它是非A的”，它到底是A还不是A？
免税就是non-taxable，收入要么taxable和non-taxable。符合treaty的免税收入是non
-taxable的，不适用Pub 519那段文字。
1042S上如果有exempt code，说明1042S所列的收入是免税的，即non-taxable。
那段说明是针对有些payroll搞错了，把应该免税的收入填到了w2或者1042S，当作
taxable收入hold了税，才按照那段文字来计算，把1042S和w2上被hold税的收入都计入
Line7，然后Line21再自己减去免税收入。
所以我在版上一直说，如果免税收入都在1042S上，且没有hold税，R报税的时候就不用
填1042S的内容。
版上的确出现过免税收入列在1042S上，但被hold税的情况。这种情况下，我就用这段
文字为依据，建议他们把1042S当作w2处理。
的。
钱。 |
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v******e
发帖数: 136 | 48 J1第三年，W2上已经有了四千多的withholding，J2念书（非全职，无收入），有一个
美国出生的小娃。
1. 第三年按照treaty是不是应该还联邦税全免？如果是的话，LINE21就把W2上的
taxable的收入都写成负数，然后LINE22就变成0，对吗？
2. 如果LINE22已经填了0了，后面23-72是否还要逐项填写？还是说反正联邦税要都
claim回来，这些就不用再一一填了？
因为我们有娃，是否还要CLAIM那1000的credit，另外J2念书还有education expense，
也有education credit，这些是否还需要claim？我们13年年底还买了房，有贷款，有
lender给的1098,这个在1040上填在哪项里？
3. 关于加州州税，因为我们已经买房了，claim自己不是加州居民有点说不过去，州税
就不打算全claim回来了。我已经用turbotax填好了一个版本（turbotax没法反应
treaty，所以联邦税是自己重新填的1040），这样情况下，turbotax自动生成的州税表
是否可以直接用？
看看哪位有经验的，给解答一下吧，谢谢。
... 阅读全帖 |
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f**********3
发帖数: 353 | 49 code是15 不用交联邦税的，而且也没有被withhold
这种情况还要报税么
如果要报的话 全额在line7 上写个正的
在line21上写个负的？ |
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n********d
发帖数: 526 | 50 多谢版上大牛帮助，基本把联邦税表搞定了。现在碰到几个州税的问题。
本人2011年1月开始J1博后，所以2013年全年收入在treaty内。填联邦表的时候，
line7填W2上的收入数额，line21填收入的负数加"US-China treaty, article 19"。
现在到了纽约州税，纽约州承认所有treaty！那我在IT201上是不是应该这样填：
line1 "wages" 填 收入数额
line17 “Add lines 1 through 11 and 13 through 16” 填 收入数额（只有这
一项income）
line18 "Total federal adjustments to income" 填 收入数额， “Identify”
填“US-China treaty, article 19”
line19 “Federal adjusted gross income (subtract line 18 from line 17)”
填 0
这样，我州税的line19就和1040的line37 “ad... 阅读全帖 |
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