y*******3
发帖数: 659 | 1 我在一家merchandise公司做记账员，用的是QuickBooks,今天和公司的CPＡ通过邮件来
对数据－－Balance sheet for 2008 vs 2007.按说２００８的税表已经填完，这些数
据是不应该变化的了，但是通过对比，我发现了问题：
ending inventory at 12/31/07 减少了差不多六百块，ending inventory for 12/31/
08没变，这样2008的net income就 增加了六百块。
2007年的net income也变了，不过只减少了五百多，剩下的１００多是retained
earnings @12/31/07变少了。
Balance sheet上面的其他都没有变。我仔细察看了一下，没有看到和2007库存有关的
调整，实在想不起来什么样的原因会造成这种问题。
此外，QuickBooks似乎不能生成statement of Retained earnings??
另外这种情况一般会怎么处理呢？是作为prior period adjustment然后体现在公司税
表1120上面的M1-M2 Reconciliation | J******4
发帖数: 333 | 2 我猜你很可能没有close以前年份, 然后不小心删除或修改了2007年的某个entry,或者
你做2009的时把日期错选成2007年了. 办法是比较income statement,找到线索后你将
能找到是哪笔误操作或日期写错了,然后就在2007年和2008年改回正确的.很可能是一笔
跟收入有关的entry,系统会自动减少inventory增加cost of goods sold. QuickBooks
automatically transfers net income into your Retained Earnings account of B/
S.
31/
【在 y*******3 的大作中提到】
: 我在一家merchandise公司做记账员，用的是QuickBooks,今天和公司的CPＡ通过邮件来
: 对数据－－Balance sheet for 2008 vs 2007.按说２００８的税表已经填完，这些数
: 据是不应该变化的了，但是通过对比，我发现了问题：
: ending inventory at 12/31/07 减少了差不多六百块，ending inventory for 12/31/
: 08没变，这样2008的net income就 增加了六百块。
: 2007年的net income也变了，不过只减少了五百多，剩下的１００多是retained
: earnings @12/31/07变少了。
: Balance sheet上面的其他都没有变。我仔细察看了一下，没有看到和2007库存有关的
: 调整，实在想不起来什么样的原因会造成这种问题。
: 此外，QuickBooks似乎不能生成statement of Retained earnings??
| y*******3
发帖数: 659 | 3 你说的很对，在年底没有close book,只是在QuickBooks上面把12/31/08以前的数据都
锁上，任何对这个日期以前数据的修改需要管理员密码。从目前的数据来看，应该是07
年的数据出错了，我昨天查了一下audit trial,试图找到从去年报完税 到现在所有的
针对07的变化，看到只有一些open purchase order closing,这个应该对net income没
有什么影响吧。。
我周一按照你说的对一下收入表， 谢谢你John1234! | y*******3
发帖数: 659 | 4 我想再问一个问题，如果这个有错误的地方找不到的话，可以直接journal entry回正
确的数据么？这样算不算fraud? 学审计的同学出来说说。。 | c*******n
发帖数: 913 | |
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