r**m
发帖数: 1825 | 1 HSA及2012年報稅的心得
四年前我寫過一篇2008年報稅截止日的心得
http://chengyun-travel.blogspot.com/2008/03/2008.html
這幾年HSA(Health Saving Account)很風行，而且很多公司的健康保險計畫都改成HSA
plan，這是一種以儲蓄為概念，希望消費者較佳的自行管理其健康及相關支出的一種計
畫。
去年我太太的公司首度推出HSA plan，今年我的公司也跟進。
這是我期待很久的事，因為HSA的好處是: 保費較低，而且不常看醫生的人，可以把這
筆醫療支出存起來留到未來有需求時使用，甚至當做退休金來花用。
和幾個傳統的HMO及PPO plan比起來，HSA plan的每月健保費較低，我如果選擇這個
plan，那麼每個月省下來的保費，拿去存到HSA帳戶，還綽綽有餘，這筆錢未來就變成
我的醫療基金甚至退休金。
以前我的醫療保險如果一整年都不去看醫生，就浪費了我的「福利」，這也變相鼓勵了
醫療浪費。很多人的保險每年有針炙、整脊的額度，不用就「浪費」了。這都促進了醫
療資源的浪費，讓很多人看醫生時，也不懂得節約資源，反正保險會付，不用白不用。
醫院、运埠艽蠓降墓膭畈∪硕鄟砜矗凑龑Σ∪瞬煌床话W。但現在改成HSA plan以
後，病人就會比較謹慎的安排醫療支出，因為是從自己的「退休金」裡面動用，能省則
省，省下來的就變成退休金。(65歲以後就可以領出來當做退休金，沒有罰款)。
有常看我的部落格的人就知道，我現在很重視養生，而且盡量少用西醫的方式來維護健
康，而用氣功、太極拳、八段澹钆渲嗅t、自然醫學來維護健康，成本低，身體也更
健康、更快樂，不必擔心西醫的侵入性醫療的副作用，所以這種HSA plan特別適合我，
畢竟我很少看西醫，除了外傷、急救之外也不希望去看西醫。HSA裡面的款項也可以用
來付牙科、眼鏡的支出，或是以後拿來當退休金 。
這種計畫也特別適合健康的年輕人，或是有心要長期維護自己健康的人。以我及太太的
plan為例，2011年的HSA上限是3050，公司贊助500~600 (每個公司都有不同的政策，有
的公司不贊助，有的公司贊助2000元以上)。自己則從稅前的所得裡扣除2500元左右。
好處是，它類似稅前的401k，同樣能降低聯邦的稅前所得，而且也省下了FICA (Social
security + Medicare tax)。但要注意的是，雖然絕大多數的州也能免除HSA的稅，但
加州不能抵免，所以這筆3050的金額，必須計入加州的所得內 (包括公司贊助及自己存
的部份)。
很多雇主也對HSA不熟，以我太太的公司為例，今年的扣繳憑單W2就連續更正了兩次，
都和HSA有關。第一次是忘了在Box 12的W裡列出HSA的存入款項，第二次則是在州稅的
所得欄內忘了加入由公司贊助的額度。第二次還是在3/15左右才寄出，相當的晚，可能
有些人稅都報完了。遇到這種更正W2的狀況時，需要特別注意，雖然用軟體報稅時可以
線上連線自動下載W2，但只會下載到原版的W2，也就是有某些內容是錯誤的，必須要手
動進入相應的欄位把已經被更正的部份自行更正。不然報稅的結果就會出現錯誤!
另外HSA帳戶也有一些注意事項。很多銀行雖然都有HSA，但是往往都有不等的手續費。
經我的觀察，所有主流銀行都有包括月費在內的手續費，只有credit union(信用合作
社)常出現0月費的HSA帳戶。我的公司的保險所合作的HSA帳戶，也是有手續費的! 帳戶
內如果未滿$5000，就必須付每月$3的月費，以2012年國稅局上限3100來計算，以
paycheck deduction至少要19個月才會突破$5000，所以至少會被收$57的月費。雖然聽
起來有點虧，但是公司贊助了$500，而且是存入這家保險公司自己開的銀行，所以暫時
非得用它不可。
如果不再選擇這個健保計畫或是離職以後，HSA帳戶最好自行rollover到credit union
去，不但省下手續費，利息收入也會高得多。有趣的是，我太太的公司一樣是用同一家
保險公司(united healthcare)的HSA，但是他們公司很大方，願意代付HSA帳號的月費
至少兩年 (有可能是它和保險公司談出比較好的deal)，所以使用者暫時不用擔心月費
的問題。而我的公司比較小規模、也比較小氣，就會錙珠必較，使用者也只好更加謹慎
了。
除了四年前的舊文裡的建議外，有關報稅及理財我有幾個新的建議:
1. 儘量把AGI降到150K以下，當然這對多數領W2的雙薪人士來說，是很難的任務。AGI
超過150k以上之後，很多福利會開始消失，尤其是投資房地產的人士，passive loss在
150K以上就會完全不能抵稅，只能順延(carry over)到未來較低薪或賣房的時候。
2. 401K盡量放滿。稅前的401k可以降AGI，雙重好處。稅後(Roth)的401k則可以分散未
來稅率上升的風險。
3. 如果未來會在無州所得稅的地方退休的話(例如內華達州、佛羅里達州、海外)，那
麼多放稅前的401k或許有好處，因為可以省下現在的高州稅(例如加州約10%)。這個好
處有可能超過未來退休時稅率上升的風險，但未來的事沒有一定，只能自己評估。
4. HSA plan盡量放滿，同樣可以降低AGI |
r**m
发帖数: 1825 | 2 "3. 如果未來會在無州所得稅的地方退休的話(例如內華達州、佛羅里達州、海外)，那
麼多放稅前的401k或許有好處，因為可以省下現在的高州稅(例如加州約10%)。這個好
處有可能超過未來退休時稅率上升的風險，但未來的事沒有一定，只能自己評估。"
I like this,
a lot. |
w****c
发帖数: 514 | |
E*******r
发帖数: 2710 | 4 但很多HSA里面能投资的品种都不咋样，fee还很高
【在 w****c 的大作中提到】
: HSA里的钱还能用来投资
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s**********d
发帖数: 36899 | 5
HSA可以in service transfer，不是必须在employer指定的那里。
【在 E*******r 的大作中提到】
: 但很多HSA里面能投资的品种都不咋样，fee还很高
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d*****r
发帖数: 273 | 6 I moved my money to HSA Bank, where I can use TD Amertrade to buy stocks.
You can move HSA money even you are still with your employer, unlike 401K.
The fee in HSA Bank is a bit high. It charges monthly fee and investment fee
if you do not have $5000 in the money market account. However, it does
provide me the flexibility to buy stocks I like. So it is a trade-off.
With more and more people using HSA, there will be more investment options
in the future. I will consolidate my account if I see new opportunities. |
