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发帖数: 61690 | 1 瑞士银行或不再为客户保密 切断恐怖分子获资助
2014年05月08日06:20 南方都市报 我有话说 收藏本文
前日，在经济合作与发展组织(以下简称“经合组织”)于巴黎举行的年会上，包括
瑞士、中国在内的40多个国家签署了一项税收信息自动交换宣言，同意自动共享与税务
相关的海外账户信息。根据这一宣言，全球最大的离岸金融中心瑞士或将定期每年自动
向40多个签约国政府传递瑞士银行客户的金融信息，这些信息包括银行账户余额、利息
、股息和其他金融收入等。
但同时经合组织和相关专家都向南都强调，这一宣言并不具有法律强制力，因此目
前瑞士银行并不需要立即开始传递客户信息。宣言最终能够正式实施还需要签署国对国
内相关法律进行修改，因此最早也要到2017年才生效。
只在国家税务部门间传递 不向公众开放
经合组织一直是国家间税收信息交换的努力推动者。由于金融全球化的推动，纳税
人跨国经营的无国界性与税收管理有国界性开始发生矛盾，各国都在寻求方式打击由此
产生的国际逃避税。在此背景下，欧洲委员会和经合组织于1988年共同制定了《多边税
收征管互助公约》。此后，G 20成员国等多个国家相继加入公约，中国也于2013年加入。
在去年于俄罗斯举行的年度会议上，经合组织决定在信息交换的基础上推进“自动
”交换的新标准。在前日举行的巴黎会议上，包括经合组织国家、G20成员国、开曼群
岛和泽西岛等国家和离岸中心签署了一项名为自动交换税收信息的新宣言。根据这一新
宣言，全球最大的离岸金融中心瑞士将需要定期每年自动向40多个签约国政府传递瑞士
银行客户的金融信息。根据经合组织税收政策与管理中心主任帕斯卡·圣·阿曼斯向南
都介绍，这些信息包括银行账户余额、利息、股息和其他金融收入等。
阿曼斯表示，宣言要求银行将收集到的信息传递给瑞士政府，再由瑞士政府发送给
纳税人居住国的税务部门。这个工序每年度将自动完成。不过，这些信息对公众并不开
放。
目前仅是政治承诺 最快2017年才实现
一直以来参与我国这一项目调研评估的武汉大学教授崔晓静昨日向南都强调，经合
组织推动下的相关签署文件实际上并不具有法律约束力，即使是1988年签署的公约也是
如此。
瑞士银行家协会公共关系经理沃纳也向南都表示，目前这40多个国家签署的宣言尚
只是一个政治承诺，如果要最终成为具有强制力的措施，则需要通过国际法再到国内法
的一步步推进。最早也要到2017年才生效。
此前，中国已与巴哈马、英属维尔京、马恩岛、根西、泽西、百慕大等6个离岸金
融中心签署税收情报交换协定。
瑞士吸收离岸财富逾2万亿美元
根据1934年通过的《联邦银行法》，瑞士银行应防止客户信息被第三方获知，无论
第三方是私人还是官方。瑞士银行因此赢得全球客户信赖，吸收离岸财富逾2万亿美元
，瑞士也因其银行业保密传统缺乏透明、涉嫌帮助客户逃税被指责为“避税天堂”。
影响
追税
欧洲国家或能追回数十亿欧元
《华尔街日报》报道，预计欧洲国家能够藉此追回数以十亿欧元计税收。一些欧洲
国家正考虑效仿英国与列支敦士登达成的协议，向那些“不遵守”的纳税人提供特殊机
制，以减轻或免于追究“过去的问题”。
预计其他离岸中心将面临加入打击逃税行动的压力。经合组织今年晚些时候可能就
那些不愿采纳银行透明措施的“不合作”国家列出一份“黑名单”。
反贪
“对贪官来说将是一声震雷”
反腐败专家、湖南商学院副院长王明高昨日对南都记者说，世界最大离岸金融中心
瑞士不再为外国账户保密，不仅有助于打击逃税，更将为追逃贪官与遏制贪官外逃提供
有利条件。
“透明国际”东亚区高级主任廖燃同样告诉南都记者，该宣言将提供更多查处腐败
分子的证据。
“在这些离岸金融中心，逃税和贪污也往往交织在一起，打击贪腐的意义更为明显
。”王明高对南都记者说，近年来中国也在加强惩治外逃贪官，瑞士因其几十年的银行
保密制度被腐败官员视作“最安全的地方”，此番瑞士向各国政府主动提供信息，为追
逃贪官提供了有效途径，也将遏制贪官外逃，“逃去瑞士不再像过去那样容易了，这对
贪官来说将是一声震雷。”
反恐
切断恐怖分子获得资助
中国现代国际关系研究院反恐怖研究中心主任李伟昨日对南都记者说，各国在倒查
恐怖分子资金来源过程中，瑞士的银行时常以“保密”为由拒绝提供相关信息，使得反
恐遇阻。瑞士此次承诺将自动向其他国家交出外国人账户的详细资料，能够切断恐怖分
子通过这些银行获得资金资助。不过，李伟同时表示，瑞士公布外国人账户资料有利于
倒查资助恐怖活动的资金持有人，但并没有阻断这些资金持有人获得资金的上游来源，
且瑞士也只是一个离岸金融中心而已。这些钱还可以放在其他地区。要彻底打击反恐行
为，还需从根源上切断资金来源。
“崩溃”始末
瑞士银行保密300年，为何突然放弃？
瑞士银行的保密制度已经实行300多年，保密法也已实施70多年，为何此时，瑞士
的银行不再为客户保密，却宣布将会主动提供外国人的账户资料？“透明国际”东亚区
高级主任廖燃表示，瑞士此次态度的变化，和美国的施压有很大关系。
1988年 欧洲委员会和经济合作与发展组织(经合组织)在法国斯特拉斯堡共同制定
了《多边税收征管互助公约》。该公约向两组织成员开放，于1995年4月1日生效。
2009年6月 经济合作与发展组织20个成员国的部长和代表就共同反对“避税天堂”
和增加税收透明度达成一致。
2009年8月 瑞士银行向美国财政部国内收入署提供一份4450名美国客户名单，这些
人涉嫌开设秘密账户以逃避税收，瑞士银行保密制度开始松动。
2013年初 因帮助百余位美国富人逃避税收12亿美元，美国纽约曼哈顿地区法院对
韦格林银行开出了5780万美元的巨额罚款，并宣布永久终止运作。令瑞士长期恪守的银
行保密传统面临严峻挑战。
2013年9月 经两国协商，瑞士和美国达成协议，决定执行美国《海外账户纳税法案
》。
2014年5月6日 在巴黎举行的欧洲财长会议上，包括中国、瑞士在内的40多个国家
同意签署税收信息自动交换宣言(AEOI)，但这个宣言最早要到2017年才开始生效。
腐败分子如何将资产转移到国外？
什么人洗钱
●高官
●国有公司和金融部门负责人
钱从哪里来
●既得非法资产
●控制的合法资产
资产怎么转
●现金走私
直接携带出境；通过地下钱庄走私。
●替代性汇款
俗语称“打数”
●以贸易为掩护
●海外空壳公司
将资金以合法贸易或投资交易通过银行来转移
●投资
资金向境外转移时基本合法，出境后即非法占有或挪作它用
●信用卡等工具
●离岸金融中心
资料来源：
央行官方网站研究报告
小常识
何谓“离岸金融中心”？
指主要依靠低税或者免税政策大力发展离岸金融业来吸引逃避本国税收和其它目的
的国外资本，以发展本国经济的地区。投资人的公司注册在这些地区后，投资人不用亲
临注册地，其业务运作可在世界各地的任何地方直接开展。
采写：南都记者 娜迪娅 程姝雯 陈磊 吴斌 刘佳 实习生 张丽君 发自北京 新华
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