M*****s
发帖数: 3436 | 1 中国全球征税震惊海外华人
7月10日，彭博社（Bloomberg）透露出一个重磅消息，震惊了中国无数高净值人士。中
国政府开始向公民的全球收入征税。
意味着中国政府开始效仿美国政府实施"不论你在世界哪里工作，都要向我缴税"的税收
政策。或许因为CRS的互相披露相关线索已经收集完毕，如上述报道属实，那么中国政
府对中国税务居民的海外收入将有条不紊地实现全球征税。
多年以来，不少中国人已经形成了一个思维定式，那就是自己在国外赚的钱，并不需要
交税。如今突然听说需要交税，很多在海外工作生活的人，以及在海外拥有产业的国人
感到意外。
知情人士说，在香港经营的国有企业是世界上税率最低的国家之一，该企业最近告诉中
国内地侨民宣布其2019年的收入，以便他们可以在家纳税。他们无权对此事公开发表讲
话。其中两名知情人士说，中国国有企业还向在新加坡等其他地方工作的员工发出了通
知。
这些人在香港缴税的最高额是其收入的15％，而中国最高税率为45%(有扣减额)。这意
味着他们有可能缴纳原本3倍的税。据悉，已有在香港经营的中国国有企业向员工要求
申报2019年的收入。
中国的所得税税率高达45%。
去年1月，中国修订了所得税规定，以帮助有关部门开始向其全球公民征税，类似于美
国对居住在海外的美国人征税。但中国政府今年才公布了如何报税的详细指示，这让许
多外籍人士措手不及。
此政策不仅对个人收入征税，还规定股息（dividends）和出售房地产所得收入（
property sales）也要缴税。
政策引起海外侨胞的关注
这一举动标志着，作为世界上最大的外籍人士社区之一，一些人可能会看到自己的税单
飙升。虽然无法立即获得有关外籍人士的具体数据，但中国官方媒体报道称，约有6,
000万华裔生活在海外。此消息一出，迅速引起了海外侨胞的关注，同时也让很多外派
人士措手不及。
不仅仅是工资。财富规划咨询公司Ishtar Consulting Inc.首席执行长贾泽良说，新规
还规定，股息收入和房产销售收入在国内也要纳税。这可能会迫使许多公司承担很多额
外的税收负担，或者冒着中国外派人员大批离开的风险。
普华永道中国全球流动服务负责人 Jacky Chu 说，虽然从理论上讲，中国公民多年来
一直有义务为其全球收入纳税，但一直没有执行。
Jacky Chu 说:“向我们咨询的公司数量激增。”“几十年前起草旧税法时，中国还没
有这么多在海外工作的外国人。这可能就是许多人没有完全意识到这一要求的原因。”
财务部税务总局发布的2020年第三号公告是就境外所得相关的税务问题与政策进行了说
明。
事实上这并非新规，而是税务总局在今年1月17日发布的公告。但由于最近海内外与华
侨相关的政策接连出台，这一通知也再度引起人们关注。公告中涉及到哪些重要信息呢？
哪类人群需要为境外所得交税？
新个人所得税法规定，税收居民包含以下两种：
1/在中国有住所；
2/无住所，但是一个纳税年度内在中国境内居住累计一百八十三天的个人。
需要注意的是：税收居民有别于通常认知中的“居民”概念。因户籍、家庭、经济利益
关系而在境内习惯性居住的，就应被认定为是在境内有住所的个人。依照3号公告，此
类人群需按规定，将其在中国境外取得的收入缴纳个人所得税。
如此说来，税收居民身份的关键是：习惯性居住。
而对于在境内无住所但属于税务居民的高净值人士而言，鉴于新个税法暂时免征无住所
居民个人由2019年度起六年内所获取的个人境外所得税，目前还未涉及到该类收入需缴
纳中国个人所得税。
哪些收入属于境外收入？
根据3号公告中的规定，以下所得属于境外所得：
l 因任职、受雇、履约等在中国境外提供劳务取得的所得；
l 中国境外企业以及其他组织支付且负担的稿酬所得；
l 许可各种特许权在中国境外使用而取得的所得；
l 在中国境外从事生产、经营活动而取得的与生产、经营活动相关的所得；
l 从中国境外企业、其他组织以及非居民个人取得的利息、股息、红利所得；
l 将财产出租给承租人在中国境外使用而取得的所得；
l 转让中国境外的不动产、转让对中国境外企业以及其他组织投资形成的股票、股权以
及其他权益性资产（以下称权益性资产）或者在中国境外转让其他财产取得的所得；
l 中国境外企业、其他组织以及非居民个人支付且负担的偶然所得；
l 另外，财政部、税务总局另有规定的，按照相关规定执行。
值得一提的是：在国内属于无居所居民的海外华人，通过海外平台投资国内房产时也需
要注意：所购得的国内房产转让所得需要按照国内的税收法律和相关税收协定，来确定
最终的纳税义务和税收抵免的情况。
除此之前，居民个人境外所得，已按照境外税收法律缴纳的税款，可以在规定的抵免限
额内进行抵扣。具体抵扣方式在3号公告中有所讲解。
规定何时开始实行？
3号公告中提及：从2019年度及以后年度税收处理事宜都适用最新颁布的境外所得纳税
规定。
因此，居民个人从中国境外取得所得的，应当在次年3月1日至6月30日内申报纳税。
如果居民个人未按期向中国税务机关申报缴纳其境外所得， 中国税务机关有权按照税
收征收管理法和个人所得税法及其实施条例等有关规定进行处理。
按规定加收滞纳金或者罚款，并且影响个人纳税信用。
国家已开始追踪部分定居国外的
中国公民征税事宜。
据彭博社近日报道，我国已开始追踪定居国外的公民征税问题。追踪不仅限于海外，也
包括香港、澳门地区工作的税收居民。
这意味着海外华侨很可能面临飙升的税单。举个例子，香港纳税的最高额度为收入的15
%，而大陆地区的最高税率则为45%。虽然可以减免已纳入香港的税额，但剩下的部分也
不是一个小数字。
彭博社报道中指出：目前已经有在香港经营的中国国有企业要求员工申报2019年的收入
情况，还有位于新加坡的国有企业也收到了同样的通知。
CRS全称是Common Reporting Standard，又叫做“共同申报准则”，或“统一报告标准
”。是一个用于指导和参与司法管辖区之间对税收居民金融账户信息进行定期交换的标
准。
可以看到，像法国、加拿大、日本、新西兰、澳大利亚、香港、新加坡等93个国家/地
区已经与中国内地CRS配对成功。
以下是会交换到中国税务总局的信息（无需得到我们的同意）：账户余额、托管账户、
保险、证券公司的股票、信托受益权、股权、年金合约等。
不过先来判定一下你是否会被影响到吧。
根据《中华人民共和国个人所得税法》，“在中国境内有住所，或没有住所但在纳税年
度内在中国境内居住超过183天的人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的
所得，依照本法规缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳
税年度内在中国境内居住不满183天的个人，为非居民个人。其从中国境内取得的所得
，依照本法规定缴纳个人所得税”
“住所”并不仅仅是指在中国境内有没有房产，还指因户籍，家庭，经济利益关系而在
中国境内习惯性居住。
而对于那些持有中国户口，因为学习，工作，探亲，旅游等原因而在境外居住的人最终
还将回到中国境内居住，那么中国就是他的习惯性居所地，这个人就属于在中国境内有
住所。
简单来说：全球征税不分国籍，在中国有住所/或是在中国一年住满183天的都满足条件。
征收公民境外所得税，西方国家早有制度
事实上，征收公民海外所得税，中国并非头一个，也不是临时起意。
美国、澳洲、英国等西方国家都有相关的税务政策。而中国对这一政策的颁布实施也可
以追溯到2018年。
2018年年尾，中国就对个人所得税法进行了修改，新税法于2019年1月1日正式实施。从
理论上来讲，中国公民多年来一直有义务对其全球收入缴税，只是这一规定并未得到执
行。
随着全球收入信息透明度的不断提高，各国税收信息方面的共享互通程度的加深，国家
之间有很多的途径来获取国民的境外所得和纳税信息。
随着我国税务相关法律法规的健全，专家建议中国纳税居民应实时关注税务政策的变化
进展，并按照规定申报税务。
具体申报方式如下：
1/ 居民个人取得境外所得，应当向中国境内任职、受雇单位所在地主管税务机关办理
纳税申报；
2/ 在中国境内没有任职、受雇单位的，向户籍所在地或中国境内经常居住地主管税务
机关办理纳税申报；
3/ 户籍所在地与中国境内经常居住地不一致的，选择其中一地主管税务机关办理纳税
申报；
4/ 在中国境内没有户籍的，向中国境内经常居住地主管税务机关办理纳税申报。
相信缴了税，那些总是把“国家建设你不在”挂在嘴边的人可以安静了。 |
w*****g
发帖数: 4298 | |
s*x
发帖数: 8041 | |
G*********e
发帖数: 2091 | |
y****g
发帖数: 36950 | 5 换了国籍还叫中国公民吗。这确实脑残
：换了国籍也交？这谣言有点low |
b*w
发帖数: 14917 | 6 中国政府批准你换国籍了吗？
: 换了国籍还叫中国公民吗。这确实脑残
: ：换了国籍也交？这谣言有点low
【在 y****g 的大作中提到】
: 换了国籍还叫中国公民吗。这确实脑残
:
: ：换了国籍也交？这谣言有点low
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M*****s
发帖数: 3436 | 7 全球征税不分国籍，在中国有住所/或是在中国一年住满183天的都满足条件。
【在 y****g 的大作中提到】
: 换了国籍还叫中国公民吗。这确实脑残
:
: ：换了国籍也交？这谣言有点low
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z******y
发帖数: 969 | |
BR
发帖数: 4151 | 9 东施效颦。美国全球征税，但也在全球范围内给公民提供服务，给自己公民在外国生的
孩子提供国籍。中国呢，自己公民在外国生的孩子有没有中国国籍先要看外国给不给他
/她,外国不给的才认中国国籍。这种汉奸政府也好意思全球征税。 |
j***e
发帖数: 2428 | 10 包子川普两面夹击小留
【在 M*****s 的大作中提到】
: 中国全球征税震惊海外华人
: 7月10日，彭博社（Bloomberg）透露出一个重磅消息，震惊了中国无数高净值人士。中
: 国政府开始向公民的全球收入征税。
: 意味着中国政府开始效仿美国政府实施"不论你在世界哪里工作，都要向我缴税"的税收
: 政策。或许因为CRS的互相披露相关线索已经收集完毕，如上述报道属实，那么中国政
: 府对中国税务居民的海外收入将有条不紊地实现全球征税。
: 多年以来，不少中国人已经形成了一个思维定式，那就是自己在国外赚的钱，并不需要
: 交税。如今突然听说需要交税，很多在海外工作生活的人，以及在海外拥有产业的国人
: 感到意外。
: 知情人士说，在香港经营的国有企业是世界上税率最低的国家之一，该企业最近告诉中
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M*****s
发帖数: 3436 | 11 而对于那些持有中国户口，因为学习，工作，探亲，旅游等原因而在境外居住的人最终
还将回到中国境内居住，那么中国就是他的习惯性居所地，这个人就属于在中国境内有
住所。
【在 z******y 的大作中提到】
: 对于大多美华，居住都在183天以下吧。
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N**********y
发帖数: 1 | 12 如果在欧洲重税国家交税过多，国内税务机关会不会给退税啊？ |
W*****B
发帖数: 4796 | 13 现在不是还没开始征呢吗？等征了你再说也不迟
【在 BR 的大作中提到】
: 东施效颦。美国全球征税，但也在全球范围内给公民提供服务，给自己公民在外国生的
: 孩子提供国籍。中国呢，自己公民在外国生的孩子有没有中国国籍先要看外国给不给他
: /她,外国不给的才认中国国籍。这种汉奸政府也好意思全球征税。
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R*********j
发帖数: 1957 | 14 这标题真够脑残的。啥叫不分国籍？应该说对所有中国公民在全球范围内的收入征税。
而对外籍人士，只有在中国一年内住满183天才能征税，这在税制上被视为“应纳税居
民状况”。 |
k***n
发帖数: 1557 | 15 如果你是对的，那标题就是错的
【在 M*****s 的大作中提到】
: 全球征税不分国籍，在中国有住所/或是在中国一年住满183天的都满足条件。
|
t******0
发帖数: 153 | 16 征税和是否是中国公民根本没有关系，这在全球都一样。
楼主明显是标题党。 |
