Money版 - HSA健康储蓄账户：三重税收优惠和投资功能 |
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发帖数: 18 | 1 文章来源：财富之路 https://wealthyjourney.com/
爱理财今天要和大家聊的话题是 HSA健康储蓄账户：三重税收优惠和投资功能 。
HSA账户的全称是Health Savings Account，中文翻译为“健康储蓄账户”。HSA健康储
蓄账户于2003年开始在美国推行。HSA是作为《医疗保险处方药、改进和现代化法案》
的一部分建立的，该法案包括颁布《国内税收法》第223节，由乔治-布什总统于2003年
12月8日签署成为法律。它是为了取代医疗储蓄账户系统而开发的。根据美国法律规定
，凡是使用高免赔额健康计划（High Deductible Health Plan，缩写是HDHP）的个人
或者家庭都可以开户，享受 HSA健康储蓄账户：三重税收优惠和投资功能 。通常来说
存入这个账户里的钱是用来支付将来的医疗费用的，但是你完全可以利用这个账户进行
投资和资产配置，让你的钱生钱。
HSA健康储蓄账户允许你将一定的税前收入存入该账户。根据美国国税局的规定，你、
你的雇主和任何其他人每年可以为你的HSA账户存入总金额是有上限的。。在2020年，
个人可以向HSA账户投入的最高金额是3550美金。如果你的雇主替你往该账户投入一定
金额的话，那么雇主和你个人的存款总额不能超过3550美金。家庭HSA账户的的最高年
度存款额为7100美元，这也包括了雇主给该账户的缴款额。
可是你知道吗，HSA账户提供了三种不同的税收优惠。这些优惠使得HSA账户成为了投资
账户中的新贵，甚至完胜401K, traditional IRA和Roth IRA。下面我们就具体来看一
看HSA账户都有哪些税收优惠。
一、往HSA账户里存入的钱不需缴纳联邦所得税、州税（除加利福尼亚、新泽西和阿拉
巴马）、社会安全税、医疗税
下面爱理财用已婚雇员小梁来举例分析，看看他可以通过开HSA健康储蓄账户省多少税
钱。假设小梁的联邦所得税税率为24%，2019年他用税前的薪水为他的HSA账户存满了
7000美元（家庭允许上限）。首先，这7000美金的存款不需缴纳联邦所得税，该年可节
省1680美元。第二，小梁还可以在社会保障税和医疗税方面节省535美金。最后，如果
小梁一家居住在一个不在HSA存款上征收州税的州并且该州的收入所得税是6%，那么他
将再节省420美元。如果下图所示，在2019年小梁一共可以节省2,635美元的税。
二、HSA账户里的存款利息和投资所得收益是完全免税的
很多人没有意识到他们可以在HSA账户里进行投资。也许这是因为默认的选择通常是低
收益的储蓄账户。然而，就像401（K）、Traditional IRA和Roth IRA一样，HSA账户里
的资金可以投资于共同基金，比如资产分配合理、低成本的指数共同基金。下图中给出
了美国银行（Bank of America）HSA账户里的9中不同的投资选择。一般来说HSA账户会
要求你在账户里保留最低金额的现金（1000美元或更高，每个HSA账户的规定会有所不
同）以用来支付未来的医疗费用。这个最低金额现金以外的钱就完全可以用来投资了。
如果你的雇主选择的HSA不允许这样做，你可以将HSA账户里的钱每年一次地转到其它可
以进行HSA账户投资的券商。就像401（K）、Traditional IRA和Roth IRA一样一样，
HSA也保护你的投资回报免受长期资本获利和股息相关的税收拖累。从这点上来说HSA账
户非常值得拥有，因为你的账户里的这些钱可以充分利用时间复利来发挥其在投资上的
魔力。
三、 可以免税使用HSA账户里的钱来支付符合规定的医疗费用
你和你的家人可以从HSA账户提款用于支付符合规定的医疗费用（包括医疗保险费）。
根据IRS的解释，符合规定的医疗费用是指通常去看医生，专家和牙医时的费用，也包
括X-关，CT，核磁共振等的检查费、验血费、医院住院费等等。当然医生开的处方药也
可以用HSA里的钱来付费。总之符合规定的医疗费用种类很多很多，大家可以通过网上
的这个清单来查询。一旦你年满65岁，你还可以从你的HSA提款，把钱花在除了医疗费
以外的任何你喜欢的东西上。当然在这种情况下，你必须要按当年的所得税率纳税，但
不必支付未满65岁而提早消费非医疗费支出的20%的罚款。
有一点需要指出的是，HSA 和FSA（Flexible Savings Account）很大的一个不同点是
FSA里存入的钱每年年底之前必须要花完，不然剩余的钱就自动清零。但是HSA里的钱和
投资可以一直在里面放着，没有这种年底钱必须消费的规定。由此可见，只要合理的往
里存钱省税，利用投资获得长期收益，然后支付符合规定的医疗费，那么你就可以真真
切切地体会到 HSA健康储蓄账户：三重税收优惠和投资功能 的巨大魅力。可以说HSA是
你唯一的三重免税投资账户，因此在这方面，它是你最好的投资账户。如果你还没有
HSA健康储蓄账户的话，那么你不妨问问你的朋友、同事或者公司HR，看看你是否符合
开户的条件。如果你已经有了HSA健康储蓄账户，却不懂得如何利用它来进行投资的话
，那么敬请期待爱理财接下来要写的关于如何用HSA账户投资的文章。
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