m*********g
发帖数: 170 | 1 新创立了一个美国小公司。想在中国招1-2个雇员。怎么给他们发工资啊？
直接寄美元？我在中国有一个个人的银行账户，如果从里面给他们转钱，美国这边怎么
报账啊？还有怎么给他们上5险一金？我要在中国申请公司才可以给他们上保险？可不
可以给他们钱让自己上保险啊。
大家都是怎么办的呢？还有，中国的花费大家都是怎么报销的啊？
我是新手，希望各位大大多给点建议。
先谢谢啦！！！ |
C********2
发帖数: 7 | 2 建议你弄个中国的办事处吧，否则个人还是挺麻烦的，有的保险只能以公司名义来上，
个人是上不了的，比方：住房公积金，生育险啥的。或者你找个中国的公司挂靠一下，
通过你挂靠的公司来弄，但这样你在美国的报账和报销就麻烦了。 |
c*****a
发帖数: 447 | 3 我最近在中国找了个part time 员工。 现在就用paypal 付的工资。 挺简单的。 如
果将来再增加员工，我准备用payoneer. 就跟工资卡似的。 给他们张卡。 每月从美
国打钱到他们卡上。 他们可以直接购物或提现。 而且费用比paypal低。
我觉得在美国雇在中国的员工真的太省心了。 工资直接算business expense. 跟你的
会计说声就行了。 out sourcing 还是contracting 都一样。 什么个人所得税啊社保
的都没公司的事了。 我正准备多找几个呢。 人工真的比美国低很多。 而且真的很多
人需要parttime工作。 相比中国国内来说。 这extra income真算高的了。
如果是刚开的公司， 我个人觉得还是不要涉及福利保险。 成本太高。 太麻烦。与其
请2个fulltime员工，找5个parttime的好了。 薪水高一点。 parttime不提供福利也
合情合理。 公司走上正轨了。 有了HR部门。 再来做员工福利方面的。
【在 m*********g 的大作中提到】
: 新创立了一个美国小公司。想在中国招1-2个雇员。怎么给他们发工资啊？
: 直接寄美元？我在中国有一个个人的银行账户，如果从里面给他们转钱，美国这边怎么
: 报账啊？还有怎么给他们上5险一金？我要在中国申请公司才可以给他们上保险？可不
: 可以给他们钱让自己上保险啊。
: 大家都是怎么办的呢？还有，中国的花费大家都是怎么报销的啊？
: 我是新手，希望各位大大多给点建议。
: 先谢谢啦！！！
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m*********g
发帖数: 170 | 4 非常感谢大家都回帖！！
我刚问了一个CPA，他说不能直接雇中国的人员。如果给他们发工资，在美国要hold大
约30%交税。
问Carrie1112：在中国找挂靠公司报销为什么会麻烦？算service不行吗？挂靠公司给
我的公司提供服务。我付他们的服务费。这个公司在把钱发给我的员工。
问coppoia：你的Paypal费用怎么算business expense啊？能不能详细说一下？我找到
CPA估计业务能力不足。还有Paypal费用是多少啊？ |
s*********e
发帖数: 4475 | 5 如果这样， 给国内亲戚转些钱，说是contract费用，
也可以算business expenses了。
【在 c*****a 的大作中提到】
: 我最近在中国找了个part time 员工。 现在就用paypal 付的工资。 挺简单的。 如
: 果将来再增加员工，我准备用payoneer. 就跟工资卡似的。 给他们张卡。 每月从美
: 国打钱到他们卡上。 他们可以直接购物或提现。 而且费用比paypal低。
: 我觉得在美国雇在中国的员工真的太省心了。 工资直接算business expense. 跟你的
: 会计说声就行了。 out sourcing 还是contracting 都一样。 什么个人所得税啊社保
: 的都没公司的事了。 我正准备多找几个呢。 人工真的比美国低很多。 而且真的很多
: 人需要parttime工作。 相比中国国内来说。 这extra income真算高的了。
: 如果是刚开的公司， 我个人觉得还是不要涉及福利保险。 成本太高。 太麻烦。与其
: 请2个fulltime员工，找5个parttime的好了。 薪水高一点。 parttime不提供福利也
: 合情合理。 公司走上正轨了。 有了HR部门。 再来做员工福利方面的。
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c*****a
发帖数: 447 | 6 你真的需要考虑换个cpa。 因为contract workers 即使在美国国内你也不用hold 人家
30%的税。 年底给人家发张1099。 人家自己报所有的税。
paypal 有详细的收费说明。
【在 m*********g 的大作中提到】
: 非常感谢大家都回帖！！
: 我刚问了一个CPA，他说不能直接雇中国的人员。如果给他们发工资，在美国要hold大
: 约30%交税。
: 问Carrie1112：在中国找挂靠公司报销为什么会麻烦？算service不行吗？挂靠公司给
: 我的公司提供服务。我付他们的服务费。这个公司在把钱发给我的员工。
: 问coppoia：你的Paypal费用怎么算business expense啊？能不能详细说一下？我找到
: CPA估计业务能力不足。还有Paypal费用是多少啊？
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c*****a
发帖数: 447 | 7 你完全可以雇佣自己的亲戚。 只要irs查账的时候你可以证明雇佣关系就好了。
【在 s*********e 的大作中提到】
: 如果这样， 给国内亲戚转些钱，说是contract费用，
: 也可以算business expenses了。
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m*********g
发帖数: 170 | 8 谢谢回帖！！
如果年底给中国雇员发个1099，这就是让他们自己报美国的税。这个对他们不熟悉美国
保税的人比较不容易。
还有，如果他们不保税，美国政府也拿他们没办法吧。hold 30%的钱似乎是政府合理的
做法。
你去年就是这么办的么？ |
c*****a
发帖数: 447 | 9 只有在美国居住的人才拿1099年底在美国报税。 住在中国的人按中国的规定报他们自
己的收入所得税。这是他们自己的责任。 和你公司没关系。 这个基本会计都懂的。
cpa不懂就太怪了。
而且这样专业的事情， 你还是在当地找个专业人事仔细谈清楚。 在bbs上问个一知半
解。 以后被irs查了就很大麻烦。 而且你也不想惹上洗钱的嫌疑。
【在 m*********g 的大作中提到】
: 谢谢回帖！！
: 如果年底给中国雇员发个1099，这就是让他们自己报美国的税。这个对他们不熟悉美国
: 保税的人比较不容易。
: 还有，如果他们不保税，美国政府也拿他们没办法吧。hold 30%的钱似乎是政府合理的
: 做法。
: 你去年就是这么办的么？
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b******y
发帖数: 9224 | 10 好像是，$600以上的就需要出1099.
另外我觉得coppoia说的有道理。不管对方在那个国家，你如果给对方支付了超过$600
以上一年，就可以出1099给对方了。我没有理解错的话，coppoia说的是，至于1099对
方做啥用，那个是对方的问题，就和你没关系了。对方如果在中国，就按照中国的情况
报税好了，是吗? |
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|
b******y
发帖数: 9224 | 11 更正一下，网上查了一下，大致是这样的：
国外的contractor做的工作，就按照deductible expense报税，在schedule-c里可以的
。不需要出1099.
另外，原则上，报税是不需要出1099的，即使在美国境内也是。但如果政府规定需要出
的话，（比如说600以上的规定，我想），那不出1099就会有罚款可能。
国外的合同工给美国做的工作，得到的收入是"foreign sourced income"，他不用给美
国报税。 |
b******y
发帖数: 9224 | 12 如果这个国外的合同工和美国这边有联系的话，比如说有办公室啥的在美国的话，他得
到的收入就需要withhold 30%的税。
楼主的情况应该是不用的。 |
m*********g
发帖数: 170 | 13 非常感谢coppoia和briteguy！！
briteguy：你在哪里找的信息，能够提供个链接么？
如果是美国official的解释就最好了。这样就可以按照coppoia的方法用Paypal直接打
款了。 |
b******y
发帖数: 9224 | 14 Couple of sources, but this is a good one:
http://www.judismithlaw.com/2011/deductibility-of-off-shore-con
I am also facing this issue, so I got to research it crystal clear so I don'
t get chased by Uncle Sam... |
m*********g
发帖数: 170 | 15 谢谢BriteGuy。我们可以一起研究。
我刚查了一下1099的Instruction.1099需要填写一个Recipient’s Identification
Number。它的解释全文：
Enter the recipient’s identification number using hyphens in the
proper format. SSNs, ITINs, and ATINs should be in the
XXX-XX-XXXX format. EINs should be in the XX-XXXXXXX
format.
外国人应该没有这个号码。而且我用“payment to foreign person"查找，第一个链接
就是IRS的form 1042-S。这个要Withhold。我然后用“payment to foreign
contractor"找到这个链接：
http://www.linkedin.com/answers/finance-accounting/accounting/F
里面有个CPA这么说：
Forms in the 1099 series are not applicable to non-US persons (including
individuals, corporations, trusts, etc, etc). The rules that apply to
payments to foreign independent contractors are rather complex.
You must determine:
1. That the contractor is a foreign person, not considered a US person.
2. You must determine if the foreign contractor ("FC") is subject to
withholding tax or if an exemption applies. Withholding rates depend on the
type of income to be paid. For example, the withholding rate on personal
independent services is 30%, but may qualify for lower rates under treaty
benefits or limited other exceptions.
3. The contractor must complete & sign Form 8233 to claim exemption from
withholding. The withholding agent must also review and certify the form
based on known facts.
4. Instead of Form 1099, you will file Form 1042-S and Form 1042-T. You
will use Form 1042 to report withholding and remit payments.
5. You must remit withholding tax on a timely basis subject to penalties
ranging from 10%-15% for late payment. The tax type for the payment is Form
1042.
This is just a brief summary of the rules that apply to foreign persons.
Much more information is needed to determine the appropriate answer. Hope
this helps. You can also find more information on the IRS website.
Circular 230 Disclosure:
In accordance with Internal Revenue Service Circular 230, we advise you that
unless otherwise expressly stated, any discussion of a federal tax issue in
this communication or in any attachment is not intended to be used, and it
cannot be used, for the purpose of avoiding federal tax penalties.
Links:
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i8233.pdf |
m*********g
发帖数: 170 | 16 似乎如果能在国内找到一个挂靠公司更方便--你把钱打给这个公司，他们在把钱给你的
员工。
大家有没有人是这样做的？给点建议吧。如果有知道好多挂靠公司，请不吝赐教。谢谢
！！ |
t*****e
发帖数: 15794 | 17 不知你现在什么身份，
有没有可能，你在这里开母公司，
用亲戚的名字开子公司。
然后一切照前面说的来。
【在 m*********g 的大作中提到】
: 似乎如果能在国内找到一个挂靠公司更方便--你把钱打给这个公司，他们在把钱给你的
: 员工。
: 大家有没有人是这样做的？给点建议吧。如果有知道好多挂靠公司，请不吝赐教。谢谢
: ！！
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m*********g
发帖数: 170 | 18 我还不是美国人。thymeee的建议我也想过。这个应该是最好的。
就是在国内开公司等待时间比较长。而且好像一个人开公司最开始要10万吧。因为是小
公司，不想放这么多钱在国内。如果公司做大，是会在国内开个分公司的。
谢谢thymeee的建议！ |
m*********g
发帖数: 170 | 19 我有研究了一下。coppoia的方法应该是可行的。现在中国人可以申请Paypal。
我的一个朋友的做法是给中国的一个代理人打钱。然后那个代理人再把钱按月打给雇员
。他不给中国雇员上保险，因为对资金有要求。
他给代理人出PO。代理人给他出Invoice.计入成本。
在问一下coppoia：你用Paypal，对方应该需要给你开Invoice吧？要不怎么计入成本？ |
M*******s
发帖数: 4074 | 20 哎呀实在看不下去了，严重建议楼主寻求专业人士服务。
很宽泛的讲一下，给一些人普及一下；否则错误信息越传越广，误人生意。
1。楼主的业务涉及中国和美国，所有的一切都要考虑中美两套手续。至少在楼主生意
做大以后需要完善，千万不能用楼上有些帖子的办法。
2。中国的雇员是在中国工作，他们只需要交中国税。雇主没有道理扣缴美国税，所以
1099什么的就不提了。
3。有雇员在中国工作时，从中国税法来讲，楼主的公司有义务在发工资时扣缴所得税
以及其他法律要求的项目。如果你不扣，如果税务局找上门来，员工可以说雇主已经扣
过了。
4。美国业务方面，楼主找的 CPA 明显太 local 。建议在网上搜索一下做跨国业
务的会计师。
【在 m*********g 的大作中提到】
: 新创立了一个美国小公司。想在中国招1-2个雇员。怎么给他们发工资啊？
: 直接寄美元？我在中国有一个个人的银行账户，如果从里面给他们转钱，美国这边怎么
: 报账啊？还有怎么给他们上5险一金？我要在中国申请公司才可以给他们上保险？可不
: 可以给他们钱让自己上保险啊。
: 大家都是怎么办的呢？还有，中国的花费大家都是怎么报销的啊？
: 我是新手，希望各位大大多给点建议。
: 先谢谢啦！！！
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m*********g
发帖数: 170 | 21 非常感谢Monfucius。
我刚刚跟我找到CPA见了一个面。他的确以前没有这方面的经验。他给我一个链接：http://www.usa-international-offshore-expatriate-tax.com/witholding_tax_nonresident.asp
在上面说了如果美国公司给中国人发工资，不用withhold。按理中国雇员要自己给美国
缴税。不过大家都不会这么做。
coppoia说的是对的。直接给中国员工发钱。列为Service费。
中国官员必须先填一个表：4224。给美国的公司。这样公司就不用withhold。 |
m*********g
发帖数: 170 | 22 刚刚又看了一下，Form4224要求雇员或者国外的公司有US tax Id。这个也挺讨厌的。
申请ITIN number要填W-7表。还要寄证明材料。
也就是说，他们需要申请一个美国的tax Id。我的公司不用给他们withhold。但是他们
必须自己缴税。当然，他们不缴税美国也没有办法。 |
m*********g
发帖数: 170 | 23 最新更新：美国政府与许多国家签有免税条约，对在美国的外国人有不同的免税条款。
有关中国公民的免税条约，主要有三项：一是在美居住一年之内不超过一百八十三天者
，所有收入免税。
也就是说，在中国的雇员应该享受这个条款。因此免税。 |
m*********g
发帖数: 170 | 24 又看了一下，这个免税是指在美国的中国人在美国提供的服务费用，没有说在中国提供
的服务费用。
还得在查。 |
m*********g
发帖数: 170 | 25 最新结果：中美tax treaty：
http://www.irs.gov/pub/irs-trty/china.pdf
如果不是定期给工资，是不用交税的。
ARTICLE 13
(Independent Personal Services)
1. Income derived by an individual who is a resident of a Contracting State
in respect of professional services or
other activities of an independent character shall be taxable only in that
Contracting State, unless he has a fixed base
regularly available to him in the other Contracting State for the purpose of
performing his activities or he is present
in that other Contracting State for a period or periods exceeding in the
aggregate 183 days in the calendar year
concerned. If he has such a fixed base or remains in that other Contracting
State for the aforesaid period or periods,
the income may be taxed in that other Contracting State, but only so much of
it as is attributable to that fixed base or
is derived in that other Contracting State during the aforesaid period or
periods.
2. The term “professional services” includes, especially, independent
scientific, literary, artistic, educational or
teaching activities as well as the independent activities of physicians,
lawyers, engineers, architects, dentists and
accountants. |
m*********g
发帖数: 170 | 26 对应中文-Google"中美税收协定"
http://www.chinalawedu.com/news/1200/23155/23156/23167/2006/4/x
第十三条
一、缔约国一方居民的个人由于专业性劳务或者其它独立性活动取得的所得，应仅在该
缔约国征税，除非该居民在缔约国另一方为从事上述活动的目的设有经常使用的固定基
地，或者在该缔约国另一方有关历年中连续或累计停留超过183天。如果该居民拥有上
述固定基地或在该缔约国另一方连续或累计停留上述日期，其所得可以在该缔约国另一
方征税，但仅限归属于该固定基地的所得，或者在该缔约国另一方上述连续或累计期间
取得的所得。
二、“专业性劳务”一语特别包括独立的科学、文学、艺术、教育或教学活动，以及医
师、律师、工程师、建筑师、牙医师和会计师的独立活动。 |
B*D
发帖数: 5016 | 27 雇国内人的，真的赚钱，自己掏现金出来直接和板上换成RMB给国内最不行么？
不知道纠缠那么多税啥的，尤其是国内雇员没有上百个的。，
又不是跨国公司，几千海外雇员，有自己的tax部门
天晓得搞什么withholding不嫌麻烦么？
真的要变成expense，搞taobao虚拟采购不就好了。
【在 m*********g 的大作中提到】
: 最新更新：美国政府与许多国家签有免税条约，对在美国的外国人有不同的免税条款。
: 有关中国公民的免税条约，主要有三项：一是在美居住一年之内不超过一百八十三天者
: ，所有收入免税。
: 也就是说，在中国的雇员应该享受这个条款。因此免税。
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b******y
发帖数: 9224 | 28 同意楼上的，我觉得美国这边其实就可以作为expense报税好了。至于国内那边如何处
理，无所谓了吧，只要美国这边给个单据说给对方付了多少钱就行了。搞withholding
纯粹耽误时间精力。 |
m*********g
发帖数: 170 | 29 回BJD：公司一共两个member。刚成立不久。前半年没有收入，还要给国内代理发工资
。容易吗。
如果赚了钱， 当然好办了。现在不是没赚吗。 |
B*D
发帖数: 5016 | 30 没有赚，更加不用搞什么所谓国内雇员withholding了
直接自己投资的美元换成rmb来支付
或者taobao虚拟交易
那个是给有上百几千雇员的跨国公司税务部门看的。
就两个人，没有美国雇员，如果不是搞进出口，连公司都不用成立
先确认模式能赚钱再说吧
【在 m*********g 的大作中提到】
: 回BJD：公司一共两个member。刚成立不久。前半年没有收入，还要给国内代理发工资
: 。容易吗。
: 如果赚了钱， 当然好办了。现在不是没赚吗。
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b******y
发帖数: 9224 | 31
赞，这个说到点子上了。
【在 B*D 的大作中提到】
: 没有赚，更加不用搞什么所谓国内雇员withholding了
: 直接自己投资的美元换成rmb来支付
: 或者taobao虚拟交易
: 那个是给有上百几千雇员的跨国公司税务部门看的。
: 就两个人，没有美国雇员，如果不是搞进出口，连公司都不用成立
: 先确认模式能赚钱再说吧
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