c****8
发帖数: 113 | 1 下面是我看到的一个帖子,把这个说的很明白. 我刚才按照这个方法报了, 唯一的区别
就是今年standard deduction变成了6100. 大部分学生应该都和我一样收入比较简单吧
,那就尽情用吧!
另外还有个问题,帖子里说的用turbotax,但是今年我填的时候说要我付款升级才可以
claim treaty. 不知道有人知道解决方案吗?如果不行我就直接填表吧!
留美第六年起奖学金退税方案------同时享受居民和中美条约的福利
4月15号这天对于广大来外务工人员来说是个特殊的日子。每年的这天都是一个
deadline，众多“失足青年”必须做出一个重要的决定——去哪上技校学什么手艺——
因为这很大程度上决定了以后谋生的地方。是在东北部老殖民区的花街吆喝、卖报、算
账、搭模型？新英格兰区买药做药？还是去西边山沟沟里做码工？抑或是来中部大农村
的玉米地，麦田旁，大湖边，矿窑中搬砖……工种虽千差万别，往往却因一念之差。等
到自己开始出力气干活后，发现“万恶的资本家”克扣了自己很多的粮饷，而每年4月
15号又成了从他们手中拿回部分血汗钱的最后一天。
言归正传，对于通常用五年完成Ph.D.，入学又在9月的同学来说，往往最后一年的助教
或助研奖学金会在来美第六个年头报税。而绝大多数在美六年的学生，已经进入了报税
居民（resident）的行列。操作上讲，需要用1040而不是非居民1040NR。我在报税前，
请教了有相关经验的人，有人说用1040可以享受居民的5950减免，也有人说可以继续用
1040NR享受5000的条约减免。本着认真负责的态度，我上网做了点功课，以下是政府
IRS官网关于这个问题的解释的连接 http://www.irs.gov/publications/p519/ch09.html 。其中有一段的大意是中美treaty在resident的情况下可以继续有效，并且给出了操作方法和实例，下面引用部分关键句子。
“Some exceptions to the saving clause apply to all resident aliens (for
example, under the U.S.-People's Republic of China treaty); others apply
only to resident aliens who are not lawful permanent residents of the United
States (green card holders).”
“Enter the amount for which treaty benefits are claimed in parentheses on
Form 1040, line 21. Next to the amount write “Exempt income,” the name of
the treaty country, and the treaty article that provides the exemption. On
Form 1040, subtract this amount from your income to arrive at total income
on Form 1040, line 22.”
“Mr. Yu, a citizen of the People's Republic of China, entered the United
States as a nonresident alien student on January 1, 2008. He remained a
nonresident alien through 2012 and was able to exclude his scholarship from
U.S. tax in those years under Article 20 of the U.S.-People's Republic of
China income tax treaty. On January 1, 2013, he became a resident alien
under the substantial presence test because his stay in the United States
exceeded 5 years. Even though Mr. Yu is now a resident alien, the provisions
of Article 20 still apply because of the exception to the saving clause in
paragraph 2 of the Protocol to the U.S.-People's Republic of China treaty
dated April 30, 1984. Mr. Yu should submit Form W-9 and the required
statement to the payor.”
我从官方的解释上，得到了理论的支持，但没有身边真实的例子，只是纸上谈兵，虽坑
不了40w，贸然分享或许会坑害别人，于是我拿自己做了实验。我于2/18号寄出了自己
填的税表，并在3/8收到了州税，3/27收到了联邦税。至此，我觉得实验成功，这份报
税的经验有分享的价值。下面我会具体介绍注意事项。而且我要强调：本方法适用的范
围是单身、或者已婚但分开报税的人士，无股票和房产，且收入来自RA/TA。
附上 http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040.pdf 先
之前写过一篇五年内退税的详解 http://blog.renren.com/blog/224638329/711398086?bfrom=01020110200 。所以这次打算挑重点写。
Exceptions之前都是基本信息，6a打勾，然后在6d填上1
7 写上 W2上的总数，比如17533.4
我8-20都是0.
最关键的是第21项，左边写上 Exempt Income US-China treaty article 20c， 空格
里填上5000，
22项就是7项-21项，比如12533.4，这是total income，这项也将用到MI-1040的第10项
中。
我的 adjusted gross income 也是0，所以第37和38项继续12533.4
第40项我用的默认值，也就是5950. 假设你有股票房子贷款等可以用itemized
deduction,如果数值大于5950.
41项是38项-40项，比如6583.4
42项是3800乘以6d（1), 也就是3800，
43项是41项-42项，比如2783.4. 至此才是你应该被征税的基数（相对于开始的17533.4
少了太多）
44项对照instruction，查出应缴的税，比如279，
55项和61项继续279，
62项和72项填上你预交的税，在w2上，比如1623.4 （坑爹）
73 和 74a项，填退税也就是 72项-61项，比如1344.39 （happy ending）
最后填上银行信息，签上大名。寄出，和前五年不同，这次的1040是按照区域寄的，不
是都寄到austin，Michigan是寄到加州某地。对于州税来说，就简单很多，主要就是将
1040的第22项写到MI-1040的第十项，其他和前五年一样。
总结下，本文的核心提示就是resident也可以享受treaty的福利。联邦税我寄了1040和
w9表格（其实没有必要），州税我寄了1040和MI1040，schedule W。在等待的过程中，
也看到另一位同学分享的经验，他在联邦税表中还加了8833表，我窃以为不需要，根据
自己的解读。事实可能是填或不填都可以。核心观点都是一致的，resident和treaty同
时使用，唯一不同就是8833的用否。
如果这样处理的话，可以多退七八百刀，虽然不是大数目，但是毕竟是自己的合法得益
。加之师夷长技者，与日俱增，若有数千众万皆取之，然可观。遂共享之，与君共勉。 |
P****1
发帖数: 2670 | 2 你找来的帖子有严重误导。
给IRS寄w9？自己去看看w9右上角写着什么？
w9是雇主payroll在该年初给享受treaty的雇员发放，雇员填写后交给雇主payroll，让
雇主在当年工资收入的免税额部分不hold税的，然后免税收入会在下一年3月15日之前
列在一张1042S上给你，此收入不列入w2表。
但很多雇主对resident treaty免税不熟，如果你是resident，2013年初没有给雇主交
w9，导致2013年免税部分被hold税，2014年没有1042S，收入全部列在w2的情况下，填
写8833表来把2013年w2表上列出的收入扣除免税的部分。
虽然IRC规定301.6114-1(c)条款里说明学生可以不用申报treaty，但保险起见还是填写
8833表格说明情况为好。
UT Austin、Yale等学校的国际学生办公室有resident报treaty的说明，也给出了8833表
的sample。
http://world.utexas.edu/isss/tax/info/residentfiling/claim-trea
http://www.yale.edu/oiss/law/taxes/personal/resident.html |
c****8
发帖数: 113 | 3 谢谢指导，那个帖子里的作者说了W9是不用交的，他也是交了之后发现的。
我是寄了1040+W2，没填8833. |
r****t
发帖数: 10904 | 4 claim treaty 一直是要交 8833 的。不交 8833, 1040 上面填的没有证明啊，除非 w2
上面联邦收入已经减去 5000了。不过不过我听说很多人装作不知道而再减去 5000的
，似乎也没听说被查。
【在 c****8 的大作中提到】
: 谢谢指导，那个帖子里的作者说了W9是不用交的，他也是交了之后发现的。
: 我是寄了1040+W2，没填8833.
|
c****8
发帖数: 113 | 5 下面是我看到的一个帖子,把这个说的很明白. 我刚才按照这个方法报了, 唯一的区别
就是今年standard deduction变成了6100. 大部分学生应该都和我一样收入比较简单吧
,那就尽情用吧!
另外还有个问题,帖子里说的用turbotax,但是今年我填的时候说要我付款升级才可以
claim treaty. 不知道有人知道解决方案吗?如果不行我就直接填表吧!
留美第六年起奖学金退税方案------同时享受居民和中美条约的福利
4月15号这天对于广大来外务工人员来说是个特殊的日子。每年的这天都是一个
deadline，众多“失足青年”必须做出一个重要的决定——去哪上技校学什么手艺——
因为这很大程度上决定了以后谋生的地方。是在东北部老殖民区的花街吆喝、卖报、算
账、搭模型？新英格兰区买药做药？还是去西边山沟沟里做码工？抑或是来中部大农村
的玉米地，麦田旁，大湖边，矿窑中搬砖……工种虽千差万别，往往却因一念之差。等
到自己开始出力气干活后，发现“万恶的资本家”克扣了自己很多的粮饷，而每年4月
15号又成了从他们手中拿回部分血汗钱的最后一天。
言归正传，对于通常用五年完成Ph.D.，入学又在9月的同学来说，往往最后一年的助教
或助研奖学金会在来美第六个年头报税。而绝大多数在美六年的学生，已经进入了报税
居民（resident）的行列。操作上讲，需要用1040而不是非居民1040NR。我在报税前，
请教了有相关经验的人，有人说用1040可以享受居民的5950减免，也有人说可以继续用
1040NR享受5000的条约减免。本着认真负责的态度，我上网做了点功课，以下是政府
IRS官网关于这个问题的解释的连接 http://www.irs.gov/publications/p519/ch09.html 。其中有一段的大意是中美treaty在resident的情况下可以继续有效，并且给出了操作方法和实例，下面引用部分关键句子。
“Some exceptions to the saving clause apply to all resident aliens (for
example, under the U.S.-People's Republic of China treaty); others apply
only to resident aliens who are not lawful permanent residents of the United
States (green card holders).”
“Enter the amount for which treaty benefits are claimed in parentheses on
Form 1040, line 21. Next to the amount write “Exempt income,” the name of
the treaty country, and the treaty article that provides the exemption. On
Form 1040, subtract this amount from your income to arrive at total income
on Form 1040, line 22.”
“Mr. Yu, a citizen of the People's Republic of China, entered the United
States as a nonresident alien student on January 1, 2008. He remained a
nonresident alien through 2012 and was able to exclude his scholarship from
U.S. tax in those years under Article 20 of the U.S.-People's Republic of
China income tax treaty. On January 1, 2013, he became a resident alien
under the substantial presence test because his stay in the United States
exceeded 5 years. Even though Mr. Yu is now a resident alien, the provisions
of Article 20 still apply because of the exception to the saving clause in
paragraph 2 of the Protocol to the U.S.-People's Republic of China treaty
dated April 30, 1984. Mr. Yu should submit Form W-9 and the required
statement to the payor.”
我从官方的解释上，得到了理论的支持，但没有身边真实的例子，只是纸上谈兵，虽坑
不了40w，贸然分享或许会坑害别人，于是我拿自己做了实验。我于2/18号寄出了自己
填的税表，并在3/8收到了州税，3/27收到了联邦税。至此，我觉得实验成功，这份报
税的经验有分享的价值。下面我会具体介绍注意事项。而且我要强调：本方法适用的范
围是单身、或者已婚但分开报税的人士，无股票和房产，且收入来自RA/TA。
附上 http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040.pdf 先
之前写过一篇五年内退税的详解 http://blog.renren.com/blog/224638329/711398086?bfrom=01020110200 。所以这次打算挑重点写。
Exceptions之前都是基本信息，6a打勾，然后在6d填上1
7 写上 W2上的总数，比如17533.4
我8-20都是0.
最关键的是第21项，左边写上 Exempt Income US-China treaty article 20c， 空格
里填上5000，
22项就是7项-21项，比如12533.4，这是total income，这项也将用到MI-1040的第10项
中。
我的 adjusted gross income 也是0，所以第37和38项继续12533.4
第40项我用的默认值，也就是5950. 假设你有股票房子贷款等可以用itemized
deduction,如果数值大于5950.
41项是38项-40项，比如6583.4
42项是3800乘以6d（1), 也就是3800，
43项是41项-42项，比如2783.4. 至此才是你应该被征税的基数（相对于开始的17533.4
少了太多）
44项对照instruction，查出应缴的税，比如279，
55项和61项继续279，
62项和72项填上你预交的税，在w2上，比如1623.4 （坑爹）
73 和 74a项，填退税也就是 72项-61项，比如1344.39 （happy ending）
最后填上银行信息，签上大名。寄出，和前五年不同，这次的1040是按照区域寄的，不
是都寄到austin，Michigan是寄到加州某地。对于州税来说，就简单很多，主要就是将
1040的第22项写到MI-1040的第十项，其他和前五年一样。
总结下，本文的核心提示就是resident也可以享受treaty的福利。联邦税我寄了1040和
w9表格（其实没有必要），州税我寄了1040和MI1040，schedule W。在等待的过程中，
也看到另一位同学分享的经验，他在联邦税表中还加了8833表，我窃以为不需要，根据
自己的解读。事实可能是填或不填都可以。核心观点都是一致的，resident和treaty同
时使用，唯一不同就是8833的用否。
如果这样处理的话，可以多退七八百刀，虽然不是大数目，但是毕竟是自己的合法得益
。加之师夷长技者，与日俱增，若有数千众万皆取之，然可观。遂共享之，与君共勉。 |
P****1
发帖数: 2670 | 6 你找来的帖子有严重误导。
给IRS寄w9？自己去看看w9右上角写着什么？
w9是雇主payroll在该年初给享受treaty的雇员发放，雇员填写后交给雇主payroll，让
雇主在当年工资收入的免税额部分不hold税的，然后免税收入会在下一年3月15日之前
列在一张1042S上给你，此收入不列入w2表。
但很多雇主对resident treaty免税不熟，如果你是resident，2013年初没有给雇主交
w9，导致2013年免税部分被hold税，2014年没有1042S，收入全部列在w2的情况下，填
写8833表来把2013年w2表上列出的收入扣除免税的部分。
虽然IRC规定301.6114-1(c)条款里说明学生可以不用申报treaty，但保险起见还是填写
8833表格说明情况为好。
UT Austin、Yale等学校的国际学生办公室有resident报treaty的说明，也给出了8833表
的sample。
http://world.utexas.edu/isss/tax/info/residentfiling/claim-trea
http://www.yale.edu/oiss/law/taxes/personal/resident.html |
c****8
发帖数: 113 | 7 谢谢指导，那个帖子里的作者说了W9是不用交的，他也是交了之后发现的。
我是寄了1040+W2，没填8833. |
r****t
发帖数: 10904 | 8 claim treaty 一直是要交 8833 的。不交 8833, 1040 上面填的没有证明啊，除非 w2
上面联邦收入已经减去 5000了。不过不过我听说很多人装作不知道而再减去 5000的
，似乎也没听说被查。
【在 c****8 的大作中提到】
: 谢谢指导，那个帖子里的作者说了W9是不用交的，他也是交了之后发现的。
: 我是寄了1040+W2，没填8833.
|
N*******3
发帖数: 96 | 9 “州税我寄了1040和MI1040，schedule W”
为什么州税也要寄1040？只寄一个州税的表格，加一个W-2，可能还有1042-S，不就行
了么？
【在 c****8 的大作中提到】
: 下面是我看到的一个帖子,把这个说的很明白. 我刚才按照这个方法报了, 唯一的区别
: 就是今年standard deduction变成了6100. 大部分学生应该都和我一样收入比较简单吧
: ,那就尽情用吧!
: 另外还有个问题,帖子里说的用turbotax,但是今年我填的时候说要我付款升级才可以
: claim treaty. 不知道有人知道解决方案吗?如果不行我就直接填表吧!
: 留美第六年起奖学金退税方案------同时享受居民和中美条约的福利
: 4月15号这天对于广大来外务工人员来说是个特殊的日子。每年的这天都是一个
: deadline，众多“失足青年”必须做出一个重要的决定——去哪上技校学什么手艺——
: 因为这很大程度上决定了以后谋生的地方。是在东北部老殖民区的花街吆喝、卖报、算
: 账、搭模型？新英格兰区买药做药？还是去西边山沟沟里做码工？抑或是来中部大农村
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p****b
发帖数: 541 | 10 州如果承认treaty的话，需要你把联邦税的所有表格一起寄过去
【在 N*******3 的大作中提到】
: “州税我寄了1040和MI1040，schedule W”
: 为什么州税也要寄1040？只寄一个州税的表格，加一个W-2，可能还有1042-S，不就行
: 了么？
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N*******3
发帖数: 96 | 11 原来如此
【在 p****b 的大作中提到】
: 州如果承认treaty的话，需要你把联邦税的所有表格一起寄过去
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r******e
发帖数: 244 | 12 貌似不行啊. 我在联邦税里面claim了5000, 结果这傻叉软件自作主张在我州税里也
claim.
还没发改回来,气死人了. |
a******f
发帖数: 184 | 13 “本方法适用的范围是单身、或者已婚但分开报税的人士”
请问哪里规定了married filing jointly不适用？ |
s**********g
发帖数: 14942 | 14 这个帖子有一定的问题
建议还是看精华区的
8833在没有1042S的情况下怎么可以不用提交
毕竟IRS那么多case，拿得到refund不表示以后IRS不会发现错误
还有不少人NR冒充R报税拿到refund的呢，秋后算账audit的也不少
married filing jointly也可以claim treaty
没啥特别的
【在 a******f 的大作中提到】
: “本方法适用的范围是单身、或者已婚但分开报税的人士”
: 请问哪里规定了married filing jointly不适用？
|
a******f
发帖数: 184 | 15 谢谢！
【在 s**********g 的大作中提到】
: 这个帖子有一定的问题
: 建议还是看精华区的
: 8833在没有1042S的情况下怎么可以不用提交
: 毕竟IRS那么多case，拿得到refund不表示以后IRS不会发现错误
: 还有不少人NR冒充R报税拿到refund的呢，秋后算账audit的也不少
: married filing jointly也可以claim treaty
: 没啥特别的
|
