s**h
发帖数: 58 | 1 在版上考古了一番，也仔细读了IRS的publication 519，现求高人帮忙确认一下我现在
认为的是否正确。
情况：
2012年10月开始OPT，12年file了1040NR，claim过treaty
2013年10月1转H1B，因此2013年是dual-status，2013仍可以claim 5000 treaty.
2013年2月F2入美，10月转H4。两人至2014年4月1日未离美，因此从2013/10/1日至2014
/4/1满足substantial presence test的183天，2013年10月1日开始可以make first
year choice, file married jointly, as resident alien, thus enjoy the
standard deduction.
2013年6月有宝宝，因此宝宝也可享受standard deduction, child tax credit? 这个
不是很确定。
家附近的h&r block说系统不能同一年有两种身份，我现在的理解是dual-status就是第
三种身份，现在有点confused的是一旦我make first year choice, 到底从2013/1/1起
还是2013/10/1起file as resident?
如若从2013/1/1起，就是file 1040加8833加如下declaration statement
Making the choice.
You should attach a statement signed by both spouses to your joint return
for the year of the choice. The statement must contain the following
information.
A declaration that you both qualify to make the choice and that you choose
to be treated as U.S. residents for the entire tax year.
The name, address, and taxpayer identification number (SSN or ITIN) of each
spouse. (If one spouse died, include the name and address of the person who
makes the choice for the deceased spouse.)
You generally make this choice when you file your joint return. However,
you also can make the choice by filing Form 1040X, Amended U.S. Individual
Income Tax Return. Attach Form 1040, Form 1040A, or Form 1040EZ and print “
Amended” across the top of the corrected return. If you make the choice
with an amended return, you and your spouse must also amend any returns that
you may have filed after the year for which you made the choice.
You generally must file the amended joint return within 3 years from the
date you filed your original U.S. income tax return or 2 years from the date
you paid your income tax for that year, whichever is later.
考古加研究又觉得是2013/10/1算起，那要file什么？
有点啰嗦和混乱，求指教，谢谢！ |
P****1
发帖数: 2670 | 2 你理解不对。仔细看置顶。
如果你2009年入境美国，F1还在五年内，那么你F1期间免substantial presence test
作为NR，H1b期间天数计入substantial presence test，2013年SPT不到183天，所以你
全年是NR。
你LP在2013年是F2头5年内，F1免substantial presence test，H4在2013不满183天，
全年是NR。
你们两人都不是dual status。
但因为你已婚，可以用first year choice，成为dual status，然后因为夫妻合报，
Choose Resident Alien Status成为2013年全年R。先申请延期，待2013年天数 * 1/3
+ 2014天数大于183天时（注意是要通过2014年的SPT，所以2013年天数要乘以1/3），
夫妻合报，全年按R报（见Pub 519 Choosing Resident Alien Status部分）
http://www.irs.gov/publications/p519/ch01.html#en_US_2013_publi
要写statement说明你们用first year choice。
你们的孩子如果是美国出生，可以claim为dependent，多一个3900的exempt，可能可以
享受child tax credit、EIC。 |
s**h
发帖数: 58 | 3 非常感谢回复，的确是没理解透，而且怕自己弄错去h&r block折腾了两次，被一直强
调不可能享受both treaty and standard deduction。整个糊涂了。
看了你的回复明白了许多，所以我先file extension using Form 4868, 还要计算需要
预交的tax (这里称作A) owe for 2013 as if we were nonresident.
然后待到待满183天，再file 1040+first-year choice statement+8833。这张1040上
我可以填上resident能享受的所有deduction，exempt，Child credit，etc. ,外加
treaty 5000？算出来退的税假如为B，最后我会收到之前预交的A和实际应退的B？
这样对了吗？
test
3
【在 P****1 的大作中提到】
: 你理解不对。仔细看置顶。
: 如果你2009年入境美国，F1还在五年内，那么你F1期间免substantial presence test
: 作为NR，H1b期间天数计入substantial presence test，2013年SPT不到183天，所以你
: 全年是NR。
: 你LP在2013年是F2头5年内，F1免substantial presence test，H4在2013不满183天，
: 全年是NR。
: 你们两人都不是dual status。
: 但因为你已婚，可以用first year choice，成为dual status，然后因为夫妻合报，
: Choose Resident Alien Status成为2013年全年R。先申请延期，待2013年天数 * 1/3
: + 2014天数大于183天时（注意是要通过2014年的SPT，所以2013年天数要乘以1/3），
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P****1
发帖数: 2670 | 4 对
1040有一栏填你延期时预交的税。
【在 s**h 的大作中提到】
: 非常感谢回复，的确是没理解透，而且怕自己弄错去h&r block折腾了两次，被一直强
: 调不可能享受both treaty and standard deduction。整个糊涂了。
: 看了你的回复明白了许多，所以我先file extension using Form 4868, 还要计算需要
: 预交的tax (这里称作A) owe for 2013 as if we were nonresident.
: 然后待到待满183天，再file 1040+first-year choice statement+8833。这张1040上
: 我可以填上resident能享受的所有deduction，exempt，Child credit，etc. ,外加
: treaty 5000？算出来退的税假如为B，最后我会收到之前预交的A和实际应退的B？
: 这样对了吗？
:
: test
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s**h
发帖数: 58 | 5 太感谢了，试试自己file好了。
另外，去h&r block他们翻出来发现去年他们填treaty的时候搞错了，帮我们多refund
了税，应该主动向IRS认错吗？要file 1040X?
【在 P****1 的大作中提到】
: 对
: 1040有一栏填你延期时预交的税。
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P****1
发帖数: 2670 | 6 你首先要确定他们的确填错了
refund
【在 s**h 的大作中提到】
: 太感谢了，试试自己file好了。
: 另外，去h&r block他们翻出来发现去年他们填treaty的时候搞错了，帮我们多refund
: 了税，应该主动向IRS认错吗？要file 1040X?
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s**h
发帖数: 58 | 7 去年他们把W-2的整个wages填到line 6 total income exempt 那了，那里本来应该填
5000的吧？line 3留空了，汗
这样肯定错了吧。
【在 P****1 的大作中提到】
: 你首先要确定他们的确填错了
:
: refund
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P****1
发帖数: 2670 | 8 你当时享受的是不需要干活儿直接白拿的奖学金（fellowship或者grant/award，符合
Treaty Article 20(b)全免税）还是TA/RA的wage劳动所得（符合Article 20(c)头5000
免税）？
如果是后者，的确错了，你要修改、补税补罚款。
【在 s**h 的大作中提到】
: 去年他们把W-2的整个wages填到line 6 total income exempt 那了，那里本来应该填
: 5000的吧？line 3留空了，汗
: 这样肯定错了吧。
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s**h
发帖数: 58 | 9 是OPT期间的工作收入。可是去年那人写了20(b)。哎就说怎么全拿回了。
还要罚款啊哎。能在今年这个搞定以后file吗？h&r block搞错的，能让他们负责帮我
重file吗
5000
【在 P****1 的大作中提到】
: 你当时享受的是不需要干活儿直接白拿的奖学金（fellowship或者grant/award，符合
: Treaty Article 20(b)全免税）还是TA/RA的wage劳动所得（符合Article 20(c)头5000
: 免税）？
: 如果是后者，的确错了，你要修改、补税补罚款。
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s**h
发帖数: 58 | 10 我在填表的过程中又有些糊涂了。
1）我现在file 4868 for extension, 表中的tax是按照1040NR计算出来的。这次不需
要附上1040NR。
2）待183天期满，我可以file as R, 用全年的收入（不分OPT或H1B）填1040，on the
top of 1040需要注明dual-status吗？如果要，还需要另外附上一份不sign的1040NR
for the part of the year that we were NR? 那1040不就只能填H1B那部分的收入？
完了我真的混乱了。求指点！
【在 P****1 的大作中提到】
: 对
: 1040有一栏填你延期时预交的税。
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s**h
发帖数: 58 | 11 哦，因为是married filing jointly，所以全年choose to be R，那1040头上就不用注
明dual-status，也不用附上1040NR了，对吗？
如果是这样，一开始file extension并预交税款时也不附上1040NR，IRS就这样高兴收
钱也不管我怎么算出来的吗？最后只要我在1040的Line 68填上当时预交的数，一定会
退给我吗？因为好多钱，担心交了就不吐出来的额
好人有好报，十分感谢并期待你的回复！
the
【在 s**h 的大作中提到】
: 我在填表的过程中又有些糊涂了。
: 1）我现在file 4868 for extension, 表中的tax是按照1040NR计算出来的。这次不需
: 要附上1040NR。
: 2）待183天期满，我可以file as R, 用全年的收入（不分OPT或H1B）填1040，on the
: top of 1040需要注明dual-status吗？如果要，还需要另外附上一份不sign的1040NR
: for the part of the year that we were NR? 那1040不就只能填H1B那部分的收入？
: 完了我真的混乱了。求指点！
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P****1
发帖数: 2670 | 12 重填一份去年的1040NR/NREZ，再新旧对照着填今年的1040x
【在 s**h 的大作中提到】
: 是OPT期间的工作收入。可是去年那人写了20(b)。哎就说怎么全拿回了。
: 还要罚款啊哎。能在今年这个搞定以后file吗？h&r block搞错的，能让他们负责帮我
: 重file吗
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: 5000
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P****1
发帖数: 2670 | 13
延期的时候不用附1040NR。
最后正式报的时候应该会退回来
【在 s**h 的大作中提到】
: 哦，因为是married filing jointly，所以全年choose to be R，那1040头上就不用注
: 明dual-status，也不用附上1040NR了，对吗？
: 如果是这样，一开始file extension并预交税款时也不附上1040NR，IRS就这样高兴收
: 钱也不管我怎么算出来的吗？最后只要我在1040的Line 68填上当时预交的数，一定会
: 退给我吗？因为好多钱，担心交了就不吐出来的额
: 好人有好报，十分感谢并期待你的回复！
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: the
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s**h
发帖数: 58 | 14 找了去年h&r block的人帮忙填了，可是今年的case她硬说我现在就是dual status汗
【在 P****1 的大作中提到】
: 重填一份去年的1040NR/NREZ，再新旧对照着填今年的1040x
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s**h
发帖数: 58 | 15 谢谢大侠！咬牙自己试试efile extension哎
【在 P****1 的大作中提到】
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: 延期的时候不用附1040NR。
: 最后正式报的时候应该会退回来
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