S*********s
发帖数: 1963 | 1 今年税改后这么多年来第一次要补交税（先说明一下，不是因为税变高，是因为
withholding变低；事实上税改让我们相比去年同等收入省了大概$1000多，当然没房贷
低房产税低州税的地方同样情况估计可以省接近一万的税，按下不表），虽然今年没被
罚款，但turbotax说要每季度付同一个数目的estimated tax （接近$2000)，才能避免
明年被罚款。通过IRS官网的withholding calculator却说，只需要W4在line 6那里把
withhold additional amount填上一个$250就可以了，相当于接下来半年多每个
paycheck都多扣$250。
于是研究了一下这个estimated tax和这个W4的预扣的区别，下面说一下研究心得。
要避免被罚款，付quarterly estimated tax是一个办法，但必须坚持每个季度按时付
，如果等到最后一个季度再一股脑付全部应交的estimated tax，也会有（reduced的）
罚款和利息。
但是修改W4是另外一种办法，可以达到同等效果却不用付罚款和利息。如果在接近年末
时候发现预扣的税严重不够的话，在提高tax withholding的allowance和改成single的
同时（这两个没法显著提高tax withholding），在line 6那里把withhold additional
amount填上一个每个paycheck允许范围内的大数目，可以在年底之前追平该付的tax
liability。
前者对于报税软件来说能追踪什么时候付estimated tax，而后者对于报税软件来说并
无法追踪什么时候才显著增加的tax withholding。而且IRS官网的withholding
calculator本身就建议用后者这个办法来追加withholding避免罚款。
另外，这个罚款本身就叫“Underpayment of Estimated Tax”，不叫“Underpayment
of Tax withholding”，所以前者等到年末才追加一大笔estimated tax也叫
underpayment of Estimated Tax，因为年初的时候该交的estimated tax不够；但后者
年末追加的tax withholding就没问题，因为会变成不需要交estimated tax，也自然不
会罚所谓的“Underpayment of Estimated Tax”。
所以总结就是，如果离年末几个月的时候，发现因为之前卖股票或者其他种种原因需要
补交一大笔estimated tax，然后选择增大W4 additional amount，是比预付一笔第四
季度的estimated tax更好的选择（除非离年末太近，那剩下的几张paycheck扣完还不
够欠税差额）。
我看网上很多人在问能不能等年末一股脑再补交estimated tax，得到的答案都是不行
。总结这个就是提醒有类似疑问的人，其实还有修改W4这个更好的办法。 |
S*********s
发帖数: 1963 | 2 另外这几年也都经历过ESPP,stock option或RSU tax event trigger后的报税，分享一
下，总结在附件里。
三个里面值得注意的就是ESPP雇主不预扣归到W2那部分的联邦税和州税，所以有时候就
必须通过预交estimated tax或者提高tax withholding来避免罚款。
【在 S*********s 的大作中提到】
: 今年税改后这么多年来第一次要补交税（先说明一下，不是因为税变高，是因为
: withholding变低；事实上税改让我们相比去年同等收入省了大概$1000多，当然没房贷
: 低房产税低州税的地方同样情况估计可以省接近一万的税，按下不表），虽然今年没被
: 罚款，但turbotax说要每季度付同一个数目的estimated tax （接近$2000)，才能避免
: 明年被罚款。通过IRS官网的withholding calculator却说，只需要W4在line 6那里把
: withhold additional amount填上一个$250就可以了，相当于接下来半年多每个
: paycheck都多扣$250。
: 于是研究了一下这个estimated tax和这个W4的预扣的区别，下面说一下研究心得。
: 要避免被罚款，付quarterly estimated tax是一个办法，但必须坚持每个季度按时付
: ，如果等到最后一个季度再一股脑付全部应交的estimated tax，也会有（reduced的）
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c*******y
发帖数: 4 | 3 跟LZ一样的问题，不过我即交了1040ES又增加了Withhold，不知道是不是多余 |
r******l
发帖数: 10760 | 4 不只是多余的问题。你一旦交了estimated tax，如果不是每个季度都交一样多的话，
就必须每个季度分开来算罚款，反而可能导致会有罚款。
【在 c*******y 的大作中提到】
: 跟LZ一样的问题，不过我即交了1040ES又增加了Withhold，不知道是不是多余
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c*******y
发帖数: 4 | 5 这样啊，我昨天交了，早看了这个帖子就好了，看来后面几个季度得按时交了。
到了明年不交就没有影响了吧？
【在 r******l 的大作中提到】
: 不只是多余的问题。你一旦交了estimated tax，如果不是每个季度都交一样多的话，
: 就必须每个季度分开来算罚款，反而可能导致会有罚款。
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m*****t
发帖数: 697 | 6 提高allowance会减少withholding。增加withholding要把allowance变0。 |
g******n
发帖数: 339 | 7 谢谢分享。我今年估计就有这个estimated tax underpayment 罚款，最近才想起这个
事情，想增加withholding一是不够，二是来不及了。
其实这个penalty有两种情况可以避免，一是今年的AGI比去年多 （高收入者要多10%）
； 二是已经withholding超过90%应缴税款。过去几年收入一直增加，再加上去年由于
税改，IRS一次性免去了2018年的estimated underpayment penalty，这几年我都是最
后一个季度补交了estimated tax，主要是公司的RSU 和option 预扣不够。但是由于
AGI这几年一直在增加，就没有罚款。今年收入降了，竟然忘了这事。
【在 S*********s 的大作中提到】
: 今年税改后这么多年来第一次要补交税（先说明一下，不是因为税变高，是因为
: withholding变低；事实上税改让我们相比去年同等收入省了大概$1000多，当然没房贷
: 低房产税低州税的地方同样情况估计可以省接近一万的税，按下不表），虽然今年没被
: 罚款，但turbotax说要每季度付同一个数目的estimated tax （接近$2000)，才能避免
: 明年被罚款。通过IRS官网的withholding calculator却说，只需要W4在line 6那里把
: withhold additional amount填上一个$250就可以了，相当于接下来半年多每个
: paycheck都多扣$250。
: 于是研究了一下这个estimated tax和这个W4的预扣的区别，下面说一下研究心得。
: 要避免被罚款，付quarterly estimated tax是一个办法，但必须坚持每个季度按时付
: ，如果等到最后一个季度再一股脑付全部应交的estimated tax，也会有（reduced的）
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a*****0
发帖数: 3319 | 8 每个季度交的estimated tax不一样也没事儿吧。我连着三年都交了estimated tax, 但
不是每个季度交一样数。到目前为止没事儿。 |
g******n
发帖数: 339 | 9 当然有可能没事。尤其是你的estimated tax都交的比较早的话比如都在第一二季度。
turbo tax会算出来的。这个逻辑就是不按时交的话会欠IRS 利息，如果你早交，当然
不会。
【在 a*****0 的大作中提到】
: 每个季度交的estimated tax不一样也没事儿吧。我连着三年都交了estimated tax, 但
: 不是每个季度交一样数。到目前为止没事儿。
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f*******n
发帖数: 12623 | 10 estimated tax每个quarter不必一样，但是每个quarter要对于到那个quarter的收入给
够estimated tax。譬如如果你前三个quarter都给够当时quarter的收入的estimated
tax，跟着第四个quarter突然收到一大笔收入，你不会因为你前三个quarter每个
quarter没有给全年的estimated tax的1/4而被罚，因为你当时不知道第四个quarter的
收入。但是如果你前三个quarter没有给够estimated tax，你第四个quarter给够全年
的estimated tax，这个没用，还是会被罚。唯一办法是你把withholding增加到年底
withholding够，不需要给estimated tax，那就不会被罚。
【在 a*****0 的大作中提到】
: 每个季度交的estimated tax不一样也没事儿吧。我连着三年都交了estimated tax, 但
: 不是每个季度交一样数。到目前为止没事儿。
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