T********y
发帖数: 38 | 1 Corp tax return project有一个地方实在搞不懂，问了老师他也不说：
在Income Statement里
Depreciation expense: 2,240,000
但是在Balance Sheet里:
01/01/2010 12/31/2010
Building 295,600 1,295,600
Accu depr -63,500 -111,630
Equipment 125,000 500,000
Accu depr -11,753 -63,450
Other assets 2,980 127,632
很显然，Income Statement里depreciation expense 不match Balance Sheet. 老师说
让我们自己add data去算MACRS, 我真是头都想爆了也不知道怎么弄。谢谢大家！ | s***n
发帖数: 268 | 2 到底要算啥？
这题要就给了这点信息？
【在 T********y 的大作中提到】
: Corp tax return project有一个地方实在搞不懂，问了老师他也不说：
: 在Income Statement里
: Depreciation expense: 2,240,000
: 但是在Balance Sheet里:
: 01/01/2010 12/31/2010
: Building 295,600 1,295,600
: Accu depr -63,500 -111,630
: Equipment 125,000 500,000
: Accu depr -11,753 -63,450
: Other assets 2,980 127,632
| T********y
发帖数: 38 | 3 是要做２０１０ 的 1120 Corp tax return.
就给了一个Income Statement 和 Balance Sheet, 其他的啥都没给，让我们自己加东
西. Income, expense 之类的我都还OK，但是这个depreciation我就头大了！
看看Balance Sheet的accum depr, 根本就不match Income Statement里depreciation
expense. 这可怎么弄。。。问老师他数字是不是给错了，他说没错。..
【在 s***n 的大作中提到】
: 到底要算啥？
: 这题要就给了这点信息？
| b******z
发帖数: 253 | 4 如果确定数字都是对的，那么就应该存在报废，这样就match了。
depreciation
【在 T********y 的大作中提到】
: 是要做２０１０ 的 1120 Corp tax return.
: 就给了一个Income Statement 和 Balance Sheet, 其他的啥都没给，让我们自己加东
: 西. Income, expense 之类的我都还OK，但是这个depreciation我就头大了！
: 看看Balance Sheet的accum depr, 根本就不match Income Statement里depreciation
: expense. 这可怎么弄。。。问老师他数字是不是给错了，他说没错。..
| T********y
发帖数: 38 | 5 资产报废的时候，所有的都算到depre expense吗？
【在 b******z 的大作中提到】
: 如果确定数字都是对的，那么就应该存在报废，这样就match了。
:
: depreciation
| b*******e
发帖数: 4483 | | b*******e
发帖数: 4483 | | b******z
发帖数: 253 | 8 beginning accumul. depre. + accrual - accuml.depre. related to disposal =
ending accumul. depre.,你现在知道了三个数字，就可以计算第四个了。
【在 T********y 的大作中提到】
: 资产报废的时候，所有的都算到depre expense吗？
| t******f
发帖数: 509 | 9 2 issues: 1) what's the beginning and ending accumulated depreciation for
other assets? 2) is the 2.2M book depreciation or tax depreciation? what
about the balance sheet, are they for tax as well? 3) 2010 has bonus option,
you might have to consider that into your MACRS factor. | T********y
发帖数: 38 | 10 多谢多谢！
最后再问一个问题： 回到1120, 这个disposal of asset怎么处理呢？(我现在只能算
出depr expense of disposal of asset,不知道究竟有多少asset被disposed).
再到算MACRS,不知道该如何下手，有的就只有下面的GAAP数据:
2010 Income Statement:
Depreciation expense: 2,240,000
Balance Sheet:
01/01/2010 12/31/2010
Building 295,600 1,295,600
Accu depr -63,500 -111,630
Equipment 125,000 500,000
Accu depr -11,753 -63,450
【在 b******z 的大作中提到】
: beginning accumul. depre. + accrual - accuml.depre. related to disposal =
: ending accumul. depre.,你现在知道了三个数字，就可以计算第四个了。
| | | T********y
发帖数: 38 | 11 Thank you!
1) i calculated from the balance sheet: beginning and ending accumulated
depr for other assets are:
75,253, and 175,080
2) the 2.2M is book depreciation, both Income Statement data and balance
sheet data are for GAAP. Now I'm having big trouble figuring out MACRS...
option,
【在 t******f 的大作中提到】
: 2 issues: 1) what's the beginning and ending accumulated depreciation for
: other assets? 2) is the 2.2M book depreciation or tax depreciation? what
: about the balance sheet, are they for tax as well? 3) 2010 has bonus option,
: you might have to consider that into your MACRS factor.
| s***n
发帖数: 268 | 12 MACRS就凭你这几个数字咋算？
【在 T********y 的大作中提到】
: Thank you!
: 1) i calculated from the balance sheet: beginning and ending accumulated
: depr for other assets are:
: 75,253, and 175,080
: 2) the 2.2M is book depreciation, both Income Statement data and balance
: sheet data are for GAAP. Now I'm having big trouble figuring out MACRS...
:
: option,
| s***n
发帖数: 268 | 13 你算出来A/D related to disposed assets。然后假设fully depreciated并(没啥gain
and loss)，那这个A/D就是cost of disposed assets.
【在 T********y 的大作中提到】
: 多谢多谢！
: 最后再问一个问题： 回到1120, 这个disposal of asset怎么处理呢？(我现在只能算
: 出depr expense of disposal of asset,不知道究竟有多少asset被disposed).
: 再到算MACRS,不知道该如何下手，有的就只有下面的GAAP数据:
: 2010 Income Statement:
: Depreciation expense: 2,240,000
: Balance Sheet:
: 01/01/2010 12/31/2010
: Building 295,600 1,295,600
: Accu depr -63,500 -111,630
| t******f
发帖数: 509 | 14 你这个题的前提条件给的太少了，要make some assumption. 题中没有提到任何关于
disposed asset，可以假设没有。你只要把ending balance - beginning balance就能
得出in 2010, you have additional asset in building for $1M, equipment for
375K, other asset for $124,652. 至于GAAP的accumulated depr压根跟tax depr
expense没关系，不用管它。用MACR计算，buildings depreciate over 39 years
using half month convention, equipments depreciate over 7 years using half
year convention, and other assets depreciate over 5 years using half year
convention，就能算出2010年新进的asset的depreciation expense.
问题是以前老的asset怎么算啊？要不你assume这是家新公司，以前老的asset都是2009
年place in service的，然后他们2010年的按MACRS第二年的算？ | T********y
发帖数: 38 | 15 谢谢大家的帮助！ 终于把这个return做完了！ |
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