W*****B
发帖数: 4796 | 1 2018家庭和个人报税规则变化多多， 专家建议尽早行动！
亲爱的小伙伴们，
报税季又到了。
你要知道，美国国会于2017年底通过的《减税和就业法案》，有600多项规则发生了变
化，所以专家预测 1月下旬开始的税收季节可能会出现延误（当然， 延误和政府关门
事件也是分不开的）。
IRS也对外宣布了最早的报税日期是2019年1月28日， 也就是说， 现在已经可以提交纳
税申报表了。
据USA TODAY 报道，华盛顿特区政策中心的高级研究助理约瑟夫·罗森伯格提醒纳税人
， 由于以上提到的诸多变化，今年大家在填2018纳税表时一定会感到不适应， 恐怕大
家要有一个了解和学习的过程。
因此， 专家的意见是， 今年请尽早申报， 不要等到临近4.15日报税发现措手不及！
关键点来了！那么今年报税， 如果你想获得满意退税， 会面临哪些不熟悉的难点呢？
同一张1040表格适合所有人吗？
所有个人纳税人现在都将使用相同的1040简单表格，它取代了旧的1040，1040A和
1040EZ。
不仅如此，但在某些情况下，您可能还需要在提交1040表格时提交补充表单。比如，
您逐条列出扣除额或有资格获得除基本儿童税收抵免以外的各种税收抵免。
我到底应不应该列出各抵免项？
这是一个很合理的问题。 因为我们都听说了新税法规定的更高标准的扣除额， 那么究
竟该不该列细项， 答案并不简单。H&R Block税务研究所的税务研究分析师Jackie
Perlman说：“建议你还是要用两个方法都算一算， 然后把两个方法计算后的结果做一
个比较。”
据税务政策中心估计，大约只有10%的报税人将在2018年的联邦所得税申报表上逐项列
出抵免额，例如抵押贷款利息或房产税。但前几年约有30%的人会这么做。
名下有房产的家庭特别注意了， 你们要考虑一下是否还有必要列出各抵免项。 因为新
规定的抵免额比2017年高了一倍， 你们报出的用房产税、收入税抵免会面临更多限制
条件。
根据新法规， 已婚夫妇2018联名报税的标准抵免额从2017年的$12,700提高到了$24,
000， 几乎翻倍。
单身者的标准抵免额从$6,350增长到$12,000。
对于65岁以上的老人和盲人， 则另有规定。
比如， 已婚夫妇， 如果都超过65岁， 或都是盲人， 则标准抵免额更高， 达到$26,
600, 比普通家庭高出了$2,600。如果只有其中一人超过65岁， 则标准抵免额比普通家
庭高出$1,300。
很重要的一点是：如果你和妻子（丈夫）分开报税， 而对方提交了抵免项， 那么你也
同样要提交抵免项。也就是说， 你们要行动一致。
有孩子可以减税吗？
税改中的另一项重大变化是，儿童税收抵免额增加，由1000美元提高到2000美元 。条
件是：
你的孩子在2018年12月31日前，年龄没有超过16岁
报税时孩子要作为dependent的角色出现
孩子必须有有效的社会安全号
每名儿童最多可获得1400美元的可退税额。收入2500美元或以上的家庭就可以申请这项
退税， 且即使报税家庭缴税额为0，仍可收到联邦政府的退税。
可享有这个福利的夫妻联合报税家庭收入的上限从原来的$110,000升到了$400,000, 单
身报税人的收入上限从原来的$75,000升到了$200,000。
但是， 因为这个福利的提升， 新法规取消了原来可为个人申请的 $4,050 dependent
exemption。
我一直搞不懂房产税， 我会失去房产税抵免吗？
房产税抵免没有取消，但会面临新的限制。
如果你生活在一个高税收的州，有一套室内房子， 还在湖边有套木屋， 那你要特别注
意2018年的一个重大变化。
2018年至2025年，对于缴纳国家和地方房地产税、个人财产税和所得税的个人，扣除额
限制为10000美元（夫妻单独申报的， 则限制为5000美元）。
住在California, New York, New Jersey 和Illinois 的中高收入家庭受牵连最大。总
之，收入超过平均水平线且州税高于美国平均线的州，受影响较大。
请记住，如果你交了$12,000的国家和地方税， 你便可期待$10,000 的抵免额， 前提
是你报税时要提交抵免项。
替代性最低税消失了吗？
AMT (Alternative Minimum Tax)并没有消失，但对于许多富裕的纳税人来说，它已不
再是可怕的威胁了。许多人在2018年和未来几年将不再受制于AMT。
AMT 于1969年推出，目的是确保高收入纳税人缴纳的税款达到最低限度，并且不会从税
收减免中获得太多的好处。但随着时间的推移，越来越多的家庭陷入了税务困境。基本
上，你的纳税申报单是按常规纳税规则准备的。但是，替代税不允许享受许多常见分项
扣除额和常规税收优惠。
AMT有两种税率，26%和28%。
减税和就业法案提高了收入上限，这样受影响的人就会减少。AMT将夫妻联合保税的家
庭免税收入从$84,500提高到了$109,400。对于单身纳税人，免税收入从$54,300提升到
$70,300
我的退税会减少吗？要补税吗？
很难说。Wolters Kluwer的Lowe说：“你是否需要补税，将取决于你的个人情况。”
提醒一句：2018年初，扣缴税款表发生了变化，以反映更低的税率，使人们能够在工资
支票中带回家更多的钱。但基于个人税收的情况，可能许多人仍然没有足够的税款被扣
缴。
美国国税局IRS宣布，将免除对一些纳税人的预计税收惩罚。这些纳税人2018年的联邦
所得税预扣和预估税款未达到全年的纳税义务总额。
USA TODAY 报道，经过几个月的辩论，国会公布了最终的税收改革法案。该法案在增加
标准扣除额的同时取消了一些个人免税额。
美国国税局局长Chuck Retting在一份声明中说：“我们意识到，去年有很多变化影响
了大家，而这次豁免罚款将帮助那些无意中没有缴纳足够税款的纳税人。”
税务专家指出，当涉及到税收变化时，会有很多变动因素，各种情况都会发挥作用。你
有几个16岁以下的孩子？你住在高税收的州吗？你的个人生活在2018年改变了吗，结婚
或者离婚？
跟豁免权说再见
以前，你可以为自己，配偶和受养人申请豁免。2017年的免税额度是4050美元，这减少
了你的应纳税收入。美国国税局此前表示，在新税法通过之前，2018年的免税额度将增
至4150美元， 但如今，豁免权被取消了。
对于一些人来说，这个损失可能会被更高标准的减免政策抵消。例如，如果你们是夫妻
共同申请，并且只有一个孩子，本来你们将获得三个豁免机会，即2018年每人4150美元
，总计节省12450美元。但豁免被取消后，对同一家庭来说，新的更高标准的减免额是2
.4万美元，这已经超过了豁免被取消后遭受的损失。
不过，H&R Block税务研究所的执行董事Kathy Pickering说，大家庭就不是这样了。她
说：“如果你有一个六口之家，在这种情况下，增加标准扣除额本身不会抵消取消豁免
权的影响。”
业务费用可能是一种损失
如果你年有未报销的业务费用，你就不能再扣除了，这包括你的雇主没有支付的差旅费
，你自掏腰包支付的工作服或制服；或者你为你的职业选择的继续教育课程。
不过，不要扔掉那些收据。像明尼苏达和宾夕法尼亚州这样的一些州可能允许你在他们
的州所得税申报单上申报其中的一些费用。
TaxAct税务发展主管Mark Jaeger说，教师还可以要求扣除250美元的特殊教育费用，已
婚教师联合申报最高可豁免500美元。
打算搬家吗？IRS不会给你任何豁免
据USATODAY报道称，从今年开始，搬家费用不再适用于抵税。
但有一个例外：现役军人以军人身份迁往永久驻地成为纳税人的，可能抵扣旅费，住宿
费，交通费，汽车运输费，宠物运输费等搬家费用。
龙卷风或被盗窃：你可能无法抵扣这些损失
在此之前，如果你的保险不包括因天气，盗窃或其他灾难造成的房屋，财产或车辆的损
坏或损失，那么你可以从联邦税收中扣除未支付的部分。
到2018年，以上抵扣大部分都没了，只有当你所在的地区被总统宣布为灾区时，你才能
提出索赔。
还有什么被删减了？
求职费用：你不能再扣除与找新工作有关的费用。在此之前，这些费用可能包括面试的
差旅费，求职信咨询服务的费用或就业安置服务的费用。
税收准备费用：根据新税法的变化，从2018年到2025年，你不能从获得税收帮助中扣除
任何费用。但有一个例外：个体经营者可将这些服务作为企业费用扣除。
慈善捐款：报道称，如果你是一名大学篮球运动员或橄榄球迷，同时也是一名慷慨的学
校资源捐赠者，你就不会再享受税收减免了。之前你可以减免对母校80%的慈善捐款，
最终帮助你保留更好的体育场或竞技场的席位。现在这项也没有了。但是，你对母校的
其他贡献仍可用来抵税。 |
|
