l*****y
发帖数: 340 | 1 这个问题应该不只是我遇到过，但是在版上考古了很久，发现这个问题还没有被正式解
答过，只好自己发个帖子问一下，希望懂行的学霸们能不吝赐教，非常感谢！
先说一下小弟的基本情况。2008年来美，2013年已经是第六年了，符合RA报税资格。
2013年上半年是TA，下半年是学校给发的graduate fellowship。现在收到了两份
payroll的tax材料，一份是W2，上面的wage显示的是我上半年TA的收入（lz在2012年底
没有claim 5000 treaty），另一份是一封信，大意是我们payroll的资料显示你在2013
年收到了$7,4xx的fellowship，但是基于IRS Notice 87-37, the IRS relieve the
payer of fellowship grants to US citizens and resident aliens from the
responsibility of annually reporting the amount of those grants to the IRS
and the recipient.（整封信请见附件）。
我想请问一下这种情况下，我报税的时候是只需要按照W2上面的金额进行报税，而不需
要理会这7000多的fellowship吗？还是说也需要把这7000多填进1040，然后再在8833上
引用article 20(B)来把这个7000多进行免税呢？
另外一个问题是，如果要claim 5000 treaty，是附上8833+article 20（c）是吧？
先提前谢谢各位的帮助了，非常感谢！ |
z***3
发帖数: 937 | 2 我觉得我跟你情况差不多，不过差别是我学校那边是1042s，不是w2. |
P****1
发帖数: 2670 | 3 即使不用treaty，这部分fellowship也是免税的。报税的时候不用考虑这部分收入了。
但如果lz还满足中美treaty，可以申报w2上TA的wage收入，up to 5000免税。 |
l*****y
发帖数: 340 | 4 请问您的意思是说，作为RA，fellowship是免税的，是吗？谢谢！
【在 P****1 的大作中提到】
: 即使不用treaty，这部分fellowship也是免税的。报税的时候不用考虑这部分收入了。
: 但如果lz还满足中美treaty，可以申报w2上TA的wage收入，up to 5000免税。
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P****1
发帖数: 2670 | 5 yes
注意信的最后一句，免税是有条件的，只有那些学费和完成课程所必须的费用才行。如
果那些钱的确是交了你的学杂费，免税。
【在 l*****y 的大作中提到】
: 请问您的意思是说，作为RA，fellowship是免税的，是吗？谢谢！
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z***3
发帖数: 937 | 6 如果这些钱发到学生手上是用来当生活费而不是用来交学杂费的，即使1042s上写明是
免税的，也是要交税的？
我有点糊涂了
【在 P****1 的大作中提到】
: yes
: 注意信的最后一句，免税是有条件的，只有那些学费和完成课程所必须的费用才行。如
: 果那些钱的确是交了你的学杂费，免税。
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P****1
发帖数: 2670 | 7 要看免税的依据，是否根据treaty。
中美treaty的免税只管来源属性（service wage还是non-service的fellowship）不管
用途；IRS针对所有美国公民/resident的fellowship是否taxable是根据用途判断。
【在 z***3 的大作中提到】
: 如果这些钱发到学生手上是用来当生活费而不是用来交学杂费的，即使1042s上写明是
: 免税的，也是要交税的？
: 我有点糊涂了
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l*****y
发帖数: 340 | 8 我这里的情况是，这个fellowship确实是用来作为生活费而不是交学费用的。但是
payroll的人说了，这个收入是没有报告给IRS的，所以我没有1042S；而其他拿到这个
fellowship的第五年的同学（NR）是收到1042s的，这7000多基于article 20(b)是免税
的。请问这种情况下，我应该怎么办？这个收入是属于免税的吗？
【在 P****1 的大作中提到】
: 要看免税的依据，是否根据treaty。
: 中美treaty的免税只管来源属性（service wage还是non-service的fellowship）不管
: 用途；IRS针对所有美国公民/resident的fellowship是否taxable是根据用途判断。
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P****1
发帖数: 2670 | 9 我个人的观点：1040上不用报，但一定要保留这封信件备查。
如果你符合中美treaty，并申报TA那部分的头5000免税，可以在8833表上的Line 6里最
后顺带提一下，大致写claim treaty exempt of fellowship $7xxx (not shown on w2
, not withheld) and wage of $5000 (shown on w2).
【在 l*****y 的大作中提到】
: 我这里的情况是，这个fellowship确实是用来作为生活费而不是交学费用的。但是
: payroll的人说了，这个收入是没有报告给IRS的，所以我没有1042S；而其他拿到这个
: fellowship的第五年的同学（NR）是收到1042s的，这7000多基于article 20(b)是免税
: 的。请问这种情况下，我应该怎么办？这个收入是属于免税的吗？
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