l****5
发帖数: 2968 | 1 问题是这样子的。
我08年秋季来美，到2012年末，报税都是用non-resident, 一直用F1身份。2011年开始
用OPT工作。然后2013年9月h1b才生效。
按道理，我的2013年已经是要以resident来报税。但是我2013年还claim了前5000免税
的treaty (已经不在学校，不过是当时是 OPT extension在公司工作）。 我自己考古
了一下，在saving clauses的情况下如果还是学生等身份还是可以用treaty的（即使已
经过了5个年头）。原文是这样子“ Most treaties contain a provision known as a
"saving clause." Exceptions specified in the saving clause may permit an
exemption from tax to continue for scholarship or fellowship grant income
even after the recipient has otherwise become a U.S. resident alien for
federal tax purposes."
但是我的是income，不是 什么scholarship/fellowship income。而且我2013年刚好是
dual status的年份。我现在怎么办呢？
谢谢 |
P****1
发帖数: 2670 | 2 这个问题非常典型。
lz不算dual status（部分NR部分R），因为F1已经第六年，全年用substantial
presence test计算，是R。
F1（含OPT）期间可以使用中美treaty，wage头5000免税。用1040表，在Line 21一栏把
免税额减去。精华区有说明。 |
l****5
发帖数: 2968 | 3 啊，谢谢啊。我看了一下，是不是要填8833和1040-resident的表呢？
万分感谢。
【在 P****1 的大作中提到】
: 这个问题非常典型。
: lz不算dual status（部分NR部分R），因为F1已经第六年，全年用substantial
: presence test计算，是R。
: F1（含OPT）期间可以使用中美treaty，wage头5000免税。用1040表，在Line 21一栏把
: 免税额减去。精华区有说明。
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P****1
发帖数: 2670 | 4 给R用的就是1040/A/EZ表。1040表才有Line 21 other income项。
8833不是必须填，但建议填了说明情况。
【在 l****5 的大作中提到】
: 啊，谢谢啊。我看了一下，是不是要填8833和1040-resident的表呢？
: 万分感谢。
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l****5
发帖数: 2968 | 5 谢谢。这样子就清楚很多了。：Ｄ
【在 P****1 的大作中提到】
: 给R用的就是1040/A/EZ表。1040表才有Line 21 other income项。
: 8833不是必须填，但建议填了说明情况。
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l****5
发帖数: 2968 | 6 我更新一下我，大家看看这样子填对不对：
我已经有1042-S的表，去年还是学生身份OPT的时候前5000已经免税了（1042S已经显示
这个内容了），所以PLY251建议不用理会line21的other income。如果是这样子，我又
没有其他deduction,用1040EZ行吗？
另外，8833是不是还需要填的呢？谢谢 |
P****1
发帖数: 2670 | 7 1042S如果没有hold税不用报不用交。如果有1042S且免税收入都在上面的话，不用8833。
没有other income的话，如果情况很简单（见1040EZ instruction说明）可以用1040EZ。
【在 l****5 的大作中提到】
: 我更新一下我，大家看看这样子填对不对：
: 我已经有1042-S的表，去年还是学生身份OPT的时候前5000已经免税了（1042S已经显示
: 这个内容了），所以PLY251建议不用理会line21的other income。如果是这样子，我又
: 没有其他deduction,用1040EZ行吗？
: 另外，8833是不是还需要填的呢？谢谢
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