r*******l
发帖数: 38 | 1 家中LD第三年faculty，前两年都很老实的交税，今年又要报税了，结果和一个前辈聊
起来，说怎么不用treaty19，他们01-03年用了退了好多钱回来。
我在网上查找，有人这样说，有人那样说，实在头晕。
家中LD是八年前来美国做F1的，三年前直接拿到faculty之后，拿的H1B，去年中间申到
绿卡，这种情况该怎么分析报税呢？
麻烦大家了！实在是查了无数资料，怎样的都有。 |
M*******s
发帖数: 4074 | 2 八年前 F1 来的，后来改成 H1B，这个H1B应该没有 treaty。 |
w*******g
发帖数: 9932 | 3 yes you can by using1040 with treaty claim with exception clause
it's a bit risky and take some convincing if rejected
I suggest paper file this and let it run its course
【在 r*******l 的大作中提到】
: 家中LD第三年faculty，前两年都很老实的交税，今年又要报税了，结果和一个前辈聊
: 起来，说怎么不用treaty19，他们01-03年用了退了好多钱回来。
: 我在网上查找，有人这样说，有人那样说，实在头晕。
: 家中LD是八年前来美国做F1的，三年前直接拿到faculty之后，拿的H1B，去年中间申到
: 绿卡，这种情况该怎么分析报税呢？
: 麻烦大家了！实在是查了无数资料，怎样的都有。
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d********e
发帖数: 239 | 4 只有从大陆过来的才能用这个treaty吧
F1转的不行
【在 r*******l 的大作中提到】
: 家中LD第三年faculty，前两年都很老实的交税，今年又要报税了，结果和一个前辈聊
: 起来，说怎么不用treaty19，他们01-03年用了退了好多钱回来。
: 我在网上查找，有人这样说，有人那样说，实在头晕。
: 家中LD是八年前来美国做F1的，三年前直接拿到faculty之后，拿的H1B，去年中间申到
: 绿卡，这种情况该怎么分析报税呢？
: 麻烦大家了！实在是查了无数资料，怎样的都有。
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M*******s
发帖数: 4074 | 5 +1
只有从大陆过来的才能用这个treaty吧
F1转的不行
【在 d********e 的大作中提到】
: 只有从大陆过来的才能用这个treaty吧
: F1转的不行
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w*******g
发帖数: 9932 | 6 yes you can and I did it for myself and my friends
【在 d********e 的大作中提到】
: 只有从大陆过来的才能用这个treaty吧
: F1转的不行
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M*******s
发帖数: 4074 | 7 hehe，你做过不能成为成功的保证。
关键在于税法。
如果你的说法是基于对税法的理解，那我没话说。
而且，在三楼你为什么说 risky 呢？
【在 w*******g 的大作中提到】
: yes you can and I did it for myself and my friends
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w*******g
发帖数: 9932 | 8 OK fair point. I said it was risky because IRS agents mostly don't know this
obscure tax treaty and its interpretation.
I did have long discussion with IRS agents when I made the claim. at first
they disagree, then I ask them to show me the law or internal rules and they
can't. So they let me. A lot of money for a few phone calls, so why not.
Interpretation may be changed since my time.
【在 M*******s 的大作中提到】
: hehe，你做过不能成为成功的保证。
: 关键在于税法。
: 如果你的说法是基于对税法的理解，那我没话说。
: 而且，在三楼你为什么说 risky 呢？
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M*******s
发帖数: 4074 | 9 感谢你的开明态度。
你说的情况就例子本身还是基于自身经验，而不是基于税法和相关案例。
IRS agent 绝不代表正确的法规，因为绝大部分接电话的 agent 都不是有经验的专业
人士。
我想你也会同意这一点。
关于楼主这个情况， treaty 的看法做法应该没变过。
因为 treaty 免税的几条基本上讲的都是 temporary 来美的情况。
中途签证发生改变，新的签证不再符合临时来美的条件，所以不能免税。
关于你说的情况，也许就是一般的使用 treaty 免税吧。
而不是签证改变后还继续免税？如果是的话，那只能说，没办对。
而且 IRS agent 不如你能说，处理错了。这种事也不罕见。
OK fair point. I said it was risky because IRS agents mostly don't know this
obscure tax treaty and its interpretation.
I did have long discussion with IRS agents when I made the claim. at first
they disagree, then I ask them to show me the law or internal rules and they
can't. So they let me. A lot of money for a few phone calls, so why not.
Interpretation may be changed since my time.
【在 w*******g 的大作中提到】
: OK fair point. I said it was risky because IRS agents mostly don't know this
: obscure tax treaty and its interpretation.
: I did have long discussion with IRS agents when I made the claim. at first
: they disagree, then I ask them to show me the law or internal rules and they
: can't. So they let me. A lot of money for a few phone calls, so why not.
: Interpretation may be changed since my time.
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w*******g
发帖数: 9932 | 10 there you go. risky.
maybe IRS was sick of me arguing on the phone and paper file 20 plus pages
tax form each year
【在 M*******s 的大作中提到】
: 感谢你的开明态度。
: 你说的情况就例子本身还是基于自身经验，而不是基于税法和相关案例。
: IRS agent 绝不代表正确的法规，因为绝大部分接电话的 agent 都不是有经验的专业
: 人士。
: 我想你也会同意这一点。
: 关于楼主这个情况， treaty 的看法做法应该没变过。
: 因为 treaty 免税的几条基本上讲的都是 temporary 来美的情况。
: 中途签证发生改变，新的签证不再符合临时来美的条件，所以不能免税。
: 关于你说的情况，也许就是一般的使用 treaty 免税吧。
: 而不是签证改变后还继续免税？如果是的话，那只能说，没办对。
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b******n
发帖数: 20 | 11 应该可以吧，2014年IRS出了个Memo专门针对F1直接转H1B做Faculty的情况作了解释：
http://www.irs.gov/pub/irs-wd/201438020.pdf
【在 r*******l 的大作中提到】
: 家中LD第三年faculty，前两年都很老实的交税，今年又要报税了，结果和一个前辈聊
: 起来，说怎么不用treaty19，他们01-03年用了退了好多钱回来。
: 我在网上查找，有人这样说，有人那样说，实在头晕。
: 家中LD是八年前来美国做F1的，三年前直接拿到faculty之后，拿的H1B，去年中间申到
: 绿卡，这种情况该怎么分析报税呢？
: 麻烦大家了！实在是查了无数资料，怎样的都有。
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b******n
发帖数: 20 | 12 请大牛看一下这个memo，我觉得可以。
另外一个问题是能否把之前多交的搞回来。
【在 b******n 的大作中提到】
: 应该可以吧，2014年IRS出了个Memo专门针对F1直接转H1B做Faculty的情况作了解释：
: http://www.irs.gov/pub/irs-wd/201438020.pdf
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i*****t
发帖数: 24265 | 13 不行，因为
1 合同不是临时性质
2 已经拿到绿卡
看第三页
After graduating, X remains in
the United States and obtains a two
-
year teaching appointment as a teacher at a
university in the United States. There are no facts to suggest that X
intends to remain in
the United States at the end of the two
-
year teaching appointment. X teaches at the
university for two years and then returns to China. X claims that the
remuneration
earned from teaching is exempt from U.S. income tax under Article 19 of the
Treaty.
【在 b******n 的大作中提到】
: 请大牛看一下这个memo，我觉得可以。
: 另外一个问题是能否把之前多交的搞回来。
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i*****t
发帖数: 24265 | 14 那么多F1变J1的薄厚们完全满足这个条件的，都没有这个优惠，何况H1和绿卡的永久
faculty职位乎 |
i*****t
发帖数: 24265 | 15 即便拿到，几年后以后irs完全有理由audit连本带利收回去，因为临时在美的条件不符
合，一起解释权都是irs说了算，如果真回国啦，irs估计也就不追究了 |
b******n
发帖数: 20 | 16 对，申请绿卡之后是不行，但之前应该可以免税吧？而且绿卡之后不会追究之前的税款
。参看memo第四页：
If an individual is present in the host state for the
primary purpose of teaching for more than three years following the date he
or she enters the host state, the host state may begin to tax the individual
’s remuneration for teaching starting with the first day of the fourth year
. However, the individual’s remuneration for the first three years will not
lose its host state exemption.
此外，memo中的职位也是contract的，只不过是两年的而已，这个和一般tenure-track
的三年或四年appointment有关键区别吗？
第三页：After graduating, X remains in the United States and obtains a two-
year teaching appointment as a teacher at a university in the United States.
【在 i*****t 的大作中提到】
: 即便拿到，几年后以后irs完全有理由audit连本带利收回去，因为临时在美的条件不符
: 合，一起解释权都是irs说了算，如果真回国啦，irs估计也就不追究了
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i*****t
发帖数: 24265 | 17 1 已经或即将回国？或压根就没打算回国？
2 绿卡都拿到了，还算主要目的是‘临时’在美国做研究么？
3 H1算临时签证还是移民签证？这个以前争议很多，有成功的也有不成功的。
这个东西就是靠运气，可以试验一把。
he
individual
year
not
track
【在 b******n 的大作中提到】
: 对，申请绿卡之后是不行，但之前应该可以免税吧？而且绿卡之后不会追究之前的税款
: 。参看memo第四页：
: If an individual is present in the host state for the
: primary purpose of teaching for more than three years following the date he
: or she enters the host state, the host state may begin to tax the individual
: ’s remuneration for teaching starting with the first day of the fourth year
: . However, the individual’s remuneration for the first three years will not
: lose its host state exemption.
: 此外，memo中的职位也是contract的，只不过是两年的而已，这个和一般tenure-track
: 的三年或四年appointment有关键区别吗？
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M*******s
发帖数: 4074 | 18 我得学习一下再接着说话。
应该可以吧，2014年IRS出了个Memo专门针对F1直接转H1B做Faculty的情况作了解释：
http://www.irs.gov/pub/irs-wd/201438020.pdf
【在 b******n 的大作中提到】
: 应该可以吧，2014年IRS出了个Memo专门针对F1直接转H1B做Faculty的情况作了解释：
: http://www.irs.gov/pub/irs-wd/201438020.pdf
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b******n
发帖数: 20 | 19 update退税情况
TT faculty第二年使用article 19把去年的税全退了。州税很早之前就都退了。联邦税
是一周前收到IRS通知说会寄个check过来（无法直接direct deposit，因为处理时间太
长了），今天收到了。
整个过程很顺利，就是等的时间比较长。下一步准备把去年交的搞回来。
【在 M*******s 的大作中提到】
: 我得学习一下再接着说话。
:
: 应该可以吧，2014年IRS出了个Memo专门针对F1直接转H1B做Faculty的情况作了解释：
: http://www.irs.gov/pub/irs-wd/201438020.pdf
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