w***7 发帖数: 3 | 1 参考了几位前辈的帖子,首先致谢
@Skypi
http://www.mitbbs.com/article_t/TAX/31299373.html
@Aawl
http://www.mitbbs.com/article_t/TAX/31320515.html
几位的帖子解决了我很多疑问但是还留下少数几个,列出来向大家求助:
(先说一下我的情况,F1(OPT)->H1B,不满5年,结婚,LP没有工作,全家全年在米国
所以国内没有收入,在米国有房产)
a. 确定在File Extension之后进行First Year Choice 可以选择两个都是R然后按
Full Year R和Jointly来报税么?我把Pub519上关于Nonresident Spouse Treated as
a Resident 那一段读了好几遍,好像还是觉得有点问题啊. 那些说可以的依据应该是
理解为,File Extension之后,前一年就变成Resident而不是Non-Resident,可我的理
解是,不管有没有File Extension,前一年都没有通过Substantial Present Test。还
是我的理解有点问题?能不能帮忙找个依据看哪里确定可以的?
b. 如果按Dual Status来,在NR这一部分是可以Claim 5000的Treaty的。但如果按File
Jointly(也就是全年Resident)来,这5000就没有了吧?Neither you nor your
spouse can claim under any tax treaty not to be a U.S. resident. Pub 519第9页
c. 如果按File Jointly(全年Resident),那前面9个月的收入(OPT期间)是不是需
要补交Social Secutity和Medicare? 如果需要,如何补交?
根据我的情况,因为有房,所有Mortgage Interest和Property Tax是很大一块
Deductible,但是如果需要补交Social Security,就需要好好做个算术了。
另外,个人小节一下各个方法申报的区别
(1) 全年NR:不能申报LP和小孩的Exemption(老默,韩国,加拿大,老印可以);没
有Mortgage和Property Tax的Itemize;只能File Separately或者Single;唯一好处是
有5000的Treaty可以用;
(2) Dual Status:前9个月不能申报LP和小孩的Exemption,后3个月可以;前9个月没
有Mortgage和Property Tax的Itemize,后3个月可以;1040NR那一部分只能按File
Separately或者Single,1040那一部分可以按File Separately或Single;1040NR可以
有5000的Treaty;
(3) 全年Resident File Jointly:可以申报全年全家的Exemption;全年的Mortgage和
Property Tax;File Jointly还有更低的税率可用;(应该)没有5000的Treaty;(不
确定)要不要补交前9个月的Social Security和Medicare。
不对的地方请大家指正。
多谢! |
n****o 发帖数: 41 | 2 (3) 全年Resident File Jointly:也该还是有5000的treaty。
但不确定是不是要交前9个月的Social Security和Medicare? |
E**********1 发帖数: 73 | 3 同问,到底是否有条款说resident没有5000的treaty吗? |
f*******n 发帖数: 12623 | 4
对
前一年是没有通过substantial presence test。但是用first-year choice把它变成
dual-status,跟着再用nonresident spouse treated as resident来变成全年
resident。
file extension的目的就是让你使用first-year choice,因为first-year choice的要
求是下一年是resident;你下一年4月15号的时候还无法证明那年是resident,因为当
时还没有过那年的substantial presence test;那就是为什么要file extension。
用了first-year choice之后变成dual status,从H1b身份的时候开始(因为之前的期
间不算在substantial presence test里)。要变成全年resident的话要用nonresident
spouse treated as resident或choosing resident alien status。这两个的结果其
实是一样的;只是用的情况不同;nonresident spouse treated as resident是用在如
果在年底的时候夫妇有一方是resident另一方是nonresident,把双方弄到全年
resident;choosing resident alien status是用在如果在年底的时候夫妇双方都是
resident,把双方弄到全年resident。所以如果你们只有一方用了first-year choice
,那只有一方是dual status(年底是resident),另一方还是全年resident,所以是
用nonresident spouse treated as resident。但是如果你们双方都用了first-year
choice,那双方都是dual status(年底是resident),所以是用choosing resident
alien status。
File
9页
什么情况下5000 treaty都有。resident或nonresident一样。
不需要。无法补交。
已婚的在什么情况下都不能报single
不是好处。所有情况都有treaty
已婚的在什么情况下都不能报single
所有情况都有treaty
或可以用standard deduction,如果你想的话
有treaty
不要
【在 w***7 的大作中提到】 : 参考了几位前辈的帖子,首先致谢 : @Skypi : http://www.mitbbs.com/article_t/TAX/31299373.html : @Aawl : http://www.mitbbs.com/article_t/TAX/31320515.html : 几位的帖子解决了我很多疑问但是还留下少数几个,列出来向大家求助: : (先说一下我的情况,F1(OPT)->H1B,不满5年,结婚,LP没有工作,全家全年在米国 : 所以国内没有收入,在米国有房产) : a. 确定在File Extension之后进行First Year Choice 可以选择两个都是R然后按 : Full Year R和Jointly来报税么?我把Pub519上关于Nonresident Spouse Treated as
|
w***7 发帖数: 3 | 5 多谢解惑和指正!
那Neither you nor your spouse can claim under any tax treaty not to be a U.S
. resident。这个怎么理解?Pub 519里non resident spouse 那一段的。我的理解是
全年Resident File Jointly应该就不能用Treaty了?
: 对
: 前一年是没有通过substantial presence test。但是用first-year choice把它
变成
: dual-status,跟着再用nonresident spouse treated as resident来变成全年
: resident。
: file extension的目的就是让你使用first-year choice,因为first-year
choice的要
: 求是下一年是resident;你下一年4月15号的时候还无法证明那年是resident,
因为当
: 时还没有过那年的substantial presence test;那就是为什么要file
extension。
: 用了first-year choice之后变成dual status,从H1b身份的时候开始(因为之
前的期
: 间不算在substantial presence test里)。要变成全年resident的话要用
nonresident
: spouse treated as resident或choosing resident alien status。这两个的
结果其
【在 f*******n 的大作中提到】 : : 对 : 前一年是没有通过substantial presence test。但是用first-year choice把它变成 : dual-status,跟着再用nonresident spouse treated as resident来变成全年 : resident。 : file extension的目的就是让你使用first-year choice,因为first-year choice的要 : 求是下一年是resident;你下一年4月15号的时候还无法证明那年是resident,因为当 : 时还没有过那年的substantial presence test;那就是为什么要file extension。 : 用了first-year choice之后变成dual status,从H1b身份的时候开始(因为之前的期 : 间不算在substantial presence test里)。要变成全年resident的话要用nonresident
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f*******n 发帖数: 12623 | 6 你不是claim not to be a U.S. resident。你就是claim是US resident。
.S
【在 w***7 的大作中提到】 : 多谢解惑和指正! : 那Neither you nor your spouse can claim under any tax treaty not to be a U.S : . resident。这个怎么理解?Pub 519里non resident spouse 那一段的。我的理解是 : 全年Resident File Jointly应该就不能用Treaty了? : : : 对 : : 前一年是没有通过substantial presence test。但是用first-year choice把它 : 变成 : : dual-status,跟着再用nonresident spouse treated as resident来变成全年 : : resident。
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